Einst als digitales Zahlungsmittel eine Neuheit, sind Kryptowährungen heute eine äußerst beliebte Anlageform. Sie wecken starke Emotionen und entwickeln sich rasch, sodass ständig neue Vorschriften angepasst werden müssen. Sicherlich können damit Gewinne erzielt werden, und wie bei jedem Einkommen ergibt sich daraus die Notwendigkeit, einen Teil an das Finanzamt abzuführen. Wie wird der Gewinn aus Kryptowährungen besteuert? Wer ist zahlungspflichtig? Wie trägt man Kryptowährungen in die Steuererklärung ein? Antworten auf diese Fragen finden sich in dem heutigen Beitrag.
Ist Kryptowährung besteuert?
Kryptowährungen haben keine physische Form, besitzen aber einen bestimmten Wert, also können sie als virtuelle oder digitale Währungen bezeichnet werden – sie existieren ausschließlich digital. Heute nutzen wenige Kryptowährungen als Zahlungsmittel. Häufiger dienen sie als Finanzinstrumente zur Bewertung – einerseits mit hohem Anlagerisiko, andererseits mit der Möglichkeit, erhebliche Gewinne zu erzielen.
Unabhängig davon, ob Gewinne oder Verluste beim Handel mit Kryptowährungen erzielt werden, muss dafür gesorgt werden, dass alles korrekt in der Steuererklärung landet. Dazu sollte man wissen, wie Kryptowährungen genau klassifiziert werden.
Beginnen wir damit, was nicht besteuert wird. Beim Kauf von Krypto mit konventioneller Währung fallen keine Steuern an. Ebenso ist es steuerfrei, wenn man sie von einem Wallet in ein anderes überträgt oder auf eine neue Börse überweist.
Wann muss Steuern auf Kryptowährungen gezahlt werden?
Investiert man als Privatperson in Kryptowährungen und Vermögenswerte und erzielt daraus Gewinn, trägt man in Deutschland die steuerliche Verantwortung. Grundvoraussetzung ist der Wohnsitz in diesem Land – mehr als 180 Tage im Jahr dort zu verbringen.
Aus steuerlicher Sicht sind Gewinne und Verluste aus dem Verkauf von Kryptowährungen private Veräußerungsgeschäfte. Sie werden auf Basis der Differenz zwischen Kauf- und Verkaufspreis berechnet. Diese Gewinne sind also nach dem Einkommensteuertarif für natürliche Personen zu versteuern (plus eventueller Solidaritätszuschlag + Kirchensteuer).
Kryptowährungen in der Steuererklärung gemäß § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG müssen in der Rubrik „Private Veräußerungsgeschäfte“ eingetragen werden. Gewinne aus dem Handel mit digitalen Mitteln werden somit als „andere Wirtschaftsgüter“ angesehen.
Wichtig zu wissen ist, dass es für das Finanzamt keinen Unterschied macht, ob der Gewinn in Kryptowährungen bleibt, in andere Krypto umgetauscht wird oder in traditionelle Währung – entscheidend ist sein Wert.
Wie hoch ist die Steuer auf Kryptowährungen?
Bei der Steuer auf den Verkauf von Kryptowährungen (Kryptowährung verkaufen Steuer) gilt der normale Einkommensteuersatz für natürliche Personen, also von 14% bis 45%.
Steuer auf Kryptowährungen – wie hoch ist der Steuerfreibetrag?
In Deutschland gilt ein Freibetrag von 600 € für Einkünfte aus privaten Veräußerungsgeschäften – Beträge, die diesen Schwellenwert nicht überschreiten, bleiben steuerfrei. Wenn die Summe aller Kapitalgewinne in einem Jahr höher ist, wird der gesamte Betrag besteuert.
Zum Beispiel: Betragen die Gewinne aus Kryptowährungen 590 € pro Jahr, fallen keine Steuern an, aber bei 602 € wird der gesamte Betrag besteuert, nicht nur der Betrag über dem Freibetrag.
Es muss bedacht werden, dass der 600 €-Freibetrag nicht nur für Kryptowährungen gilt, sondern sich auf alle privaten Veräußerungsgeschäfte innerhalb eines Jahres bezieht. Wenn also irgendwas mit Gewinn verkauft wird – z. B. elektronische Geräte – und das Limit überschritten wird, wird auch der Gewinn aus dem Handel mit Kryptowährungen besteuert.
Veranschaulichend: Im Jahr 2025 betrug der Gewinn aus dem Handel mit Kryptowährungen 200 €, aber es wurden auch antike Möbel verkauft, was ein Einkommen von 500 € brachte. Die Summe überschreitet also den festgelegten Freibetrag, daher wird der gesamte Betrag von 700 € besteuert.
Steuern auf Kryptowährungen – Spekulationsfrist von einem Jahr
Die Haltedauer für Kryptowährungen in Deutschland beträgt ein Jahr. Wenn man sie länger als 365 Tage besitzt und sie keinen Kapitalgewinn erbracht haben, ist der private Verkauf danach immer steuerfrei, unabhängig davon, ob ein Gewinn erzielt wurde oder nicht..
Bezahlung mit Kryptowährungen und Steuern
Zahlungen mit Kryptowährung in Deutschland wurden als VAT-steuerpflichtige Transaktionen definiert. Jede Transaktion, bei der virtuelle Währung zur Abrechnung verwendet wird, unterliegt denselben Regeln wie ein Kauf mit Bargeld oder Überweisung.
Bei einem Wechsel in Euro und umgekehrt fällt keine zusätzliche Steuer an.
Spenden in Form von Kryptowährungen
In Deutschland können bis zu 20.000 € pro Jahr steuerfrei gespendet werden – für Ehepartner*innen liegt der Grenzwert sogar bei 500.000 Euro. Wie bei anderen Transaktionen sind auch Spenden in Form von Kryptowährungen steuerfrei, solange sie diesen Betrag nicht überschreiten.
Was droht bei Steuerhinterziehung von Kryptowährungen?
Niemand zahlt gerne Steuern und viele möchten dies möglichst vermeiden, aber es gibt Situationen, in denen keine andere Wahl besteht. Steuerhinterziehung ist illegal und kann zu harten Strafen führen. Je nach Betrag kann dies zu einer Geldstrafe oder zu einer Freiheitsstrafe von bis zu zehn Jahren führen. Wenn das Finanzamt davon erfährt (und das ist meist nur eine Frage der Zeit), muss die fällige Steuer zusammen mit Zinsen und Verzugsstrafen gezahlt werden.
Um Komplikationen zu vermeiden und den Gewinn aus Kryptowährungen korrekt zu versteuern, kann die Steuer-App Taxando verwendet werden – dieses bewährte Tool ist einfach zu bedienen und berücksichtigt alle Einkünfte. Die Steuererklärung kann gemeinsam mit dieser App abgegeben werden, ohne das Haus zu verlassen – herzliche Einladung!
Maciej Szewczyk ist IT-Berater, Innovationsmanager und vereidigter deutscher Übersetzer, spezialisiert auf polnisches und deutsches Steuerrecht.
Er sammelte Erfahrungen als Berater in IT-Projekten für viele internationale Unternehmen. Im Jahr 2017 gründete er das Startup taxando GmbH, in dem er die innovative Steuer-App Taxando entwickelte, die die Abgabe der jährlichen Steuererklärung erleichtert. Maciej Szewczyk verbindet technologisches Fachwissen mit fundierten Kenntnissen der Steuervorschriften und ist damit ein Experte auf seinem Gebiet.
Privat ist er glücklicher Ehemann und Vater und lebt mit seiner Familie in Berlin.
