Fortbildungskosten Steuer – wichtige Informationen

Man könnte sagen, dass Du ein lebenslanger Lernender bist – im übertragenen und im wörtlichen Sinne. Jedes Jahr entscheiden sich viele Menschen für ein weiterführendes Studium, z. B. in Form einer Berufsausbildung, was eine gute Investition in die Zukunft ist und zu einem höheren Einkommen beitragen kann. Kurse, Seminare, Fachtagungen oder Kongresse – all dies ist mit Kosten verbunden. Erfreulicherweise haben die deutschen Steuerbehörden bestimmte Erleichterungen in Form von Steuerabzügen für diejenigen vorgesehen, die sich auf diese Weise entwickeln wollen. Wie hoch ist die Steuererstattung für Ausbildungskosten in Deutschland? Wie führe ich Fortbildungskosten in der Steuererklärung an? Wer hat Anspruch darauf? Wie kann man Berufsausbildungskosten und Fortbildungskosten von der Steuer absetzen? Das wirst Du später in diesem Beitrag erfahren – wir laden Dich ein, weiterzulesen.

Steuererklärung und Fortbildungskosten in Deutschland – aus Sicht des Finanzamtes

Bevor Du daran denkst, Fortbildungskosten in Deiner deutschen Steuererklärung abzusetzen, solltest Du prüfen, ob Du dazu berechtigt bist. Du solltest wissen, dass das deutsche Finanzamt genau zwischen einem einfachen Kurs und einer fortgeschrittenen Berufsausbildung unterscheidet. Vereinfacht ausgedrückt: Um eine Fortbildung steuerlich absetzen zu können, muss der betreffende Kurs Deine beruflichen Fähigkeiten erweitern.

In der Regel betrachtet das Finanzamt die Kosten als Ausbildungskosten:

• Fortbildung in Deinem derzeitigen Beruf,
• Umschulung,
• Weiterbildung,
• Studium nach Abschluss einer Berufsausbildung,
• postgraduales Studium (z. B. Master).

Du kannst diese Kosten als steuerlich absetzbare Werbungskosten geltend machen.

Tipp: Mit einer Teilnahmebescheinigung erhöhst Du Deine Chancen die Aufwendungen in Deiner Steuererklärung für die eigene Berufsausbildung geltend zu machen.

Welche Fortbildungskosten kann das deutsche Finanzamt anerkennen?

Wenn Du eine berufliche Weiterbildung von der Steuer absetzen willst, kannst Du folgende Ausgaben geltend machen:

• Berufsausbildung (Kursgebühren, Einschreibegebühren, Teilnahmegebühren, Prüfungsgebühren oder Studiengebühren),
• Kauf von Material (Fachliteratur, Schreibwaren, Arbeitskleidung),
• Kosten für einen Laptop oder Computer,
• Fahrtkosten,
• Unterkunft,
• Einholung von Informationen (Telefon, Internet).

Fortbildungskosten pauschal absetzen in Deutschland

Die derzeitigen Regelungen in Deutschland sehen je nach Art der Berufsausbildungskosten einen Pauschalbetrag in unterschiedlicher Höhe vor. Nachstehend findest Du Beispiele für einzelne Ausgaben.

• Kosten für die Informationsbeschaffung einschließlich Telefon- und Internetkosten – 20 € pro Monat oder 240 € pro Jahr.
• Fortbildungskosten in der Steuererklärung welche im Zusammenhang [4] mit der Anschaffung eines Computers oder Laptops stehen – ab 2018 kannst Du einen einmaligen Abzug für die Anschaffungskosten z. B. eines Computers in Höhe von 800 € geltend machen. Die Höhe des Erstattungsanspruchs hängt von dem Datum ab, an dem Du das Gerät erworben hast. So können beispielsweise Arbeitsmittel, die im Jahr 2020 angeschafft wurden, in voller Höhe abgezogen werden – im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie
• Fahrtkosten – 30 Eurocents für jeden gefahrenen Kilometer (die Erstattung umfasst die Fahrt zum und vom Ort der Berufsausbildung).
•     Übernachtungskosten – 20 € pro Nacht in Deutschland (falls Du keine Rechnung vom Hotel hast). Findet die Schulung in einer anderen Stadt statt, musst Du auch für die Verpflegung aufkommen. Aus diesem Grund kannst Du eine Weiterbildungskosten-Steuererklärung in Höhe von 14 € pro An- und Abreisetag und 28 € pro Tag, d. h. für volle Ausbildungstage, erhalten.

Bei den Fortbildungskosten muss es nicht unbedingt ein Pauschalbetrag sein. Wenn Du Belege hast, die die tatsächlich entstandenen Kosten belegen, kannst Du die Überzahlung auf der Grundlage dieser Belege geltend machen. Natürlich musst Du sie nicht zusammen mit Deiner Steuererklärung an das deutsche Finanzamt schicken, aber sie können nützlich sein, falls das Finanzamt sie sehen möchte.

Berufsausbildungskosten und Fortbildungskosten in der Steuer – unter welchen Bedingungen können sie abgesetzt werden?

Um die Weiterbildungskosten in Deutschland steuerlich absetzen zu können, musst Du einen ausreichenden Grund dafür haben. Und warum? Manchmal bittet das Finanzamt Dich, ihm zu erklären, warum diese bestimmte Ausbildung wichtig und nützlich für Deine Karriere ist.

Bitte beachte, dass eine rein private Fortbildung steuerlich nicht absetzbar ist. Wenn Du eine Rückerstattung beantragst, musst Du gegenüber den Steuerbehörden glaubhaft nachweisen, dass der betreffende Kurs tatsächlich zu Deiner beruflichen Entwicklung beigetragen hat.

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