Można rzec, że człowiek uczy się przez całe życie – w przenośni i dosłownie. Każdego roku wiele osób decyduje się podjąć dalszą naukę np. w formie szkolenia zawodowego, które stanowi świetną inwestycję na przyszłość i może przyczynić się do zwiększenia zarobków. Kursy, seminaria, specjalistyczne konferencje czy kongresy – wszystko to związane jest z ponoszeniem kosztów. Na szczęście niemiecki urząd skarbowy przewidział pewne ulgi w postaci odliczeń podatkowych dla osób chcących rozwijać się w ten sposób. Jak wygląda zwrot podatku od kosztów szkolenia w Niemczech? (Komu przysługuje? Jak odliczyć podatek od kosztów szkolenia zawodowego? Tego dowiesz się w dalszej części wpisu – zapraszamy do lektury.
Zwrot podatku a koszty szkolenia w Niemczech – z punktu widzenia urzędu skarbowego
Zanim pomyślisz o tym, aby odliczyć koszty szkolenia w niemieckim zeznaniu podatkowym, sprawdź, czy przysługuje Ci taka możliwość. Warto wiedzieć, że niemiecki urząd skarbowy dokonuje dokładnego rozróżnienia pomiędzy zwykłym kursem a zaawansowanym szkoleniem zawodowym. Mówiąc prościej, aby móc liczyć na zwrot podatku za szkolenie, dany kurs musi poszerzać Twoje umiejętności zawodowe do dalszego rozwoju w obranym przez siebie zawodzie lub w celu przebranżowienia.
Jako koszty szkolenia urząd skarbowy uznaje z reguły koszty:
- dokształcania w obecnym zawodzie,
- przekwalifikowania,
- dalszego kształcenia,
- studiów po ukończeniu kształcenia zawodowego,
- studiów podyplomowych,
- studiów drugiego stopnia.
Te koszty odliczyć możesz jako koszty uzyskania przychodu.
Wskazówka: zdobyty certyfikat potwierdzający udział w szkoleniu, zwiększy Twoje szansę na zwrot podatku za własne szkolenie zawodowe.
Jakie koszty szkolenia zawodowego może uznać niemiecki urząd skarbowy?
Chcąc odliczyć dalszą edukację zawodową od podatku, w zeznaniu podatkowym można umieścić wydatki związane z m.in.:
- szkoleniem zawodowym (opłaty za kurs, wpisowe, uczestnictwo, za egzamin lub czesne),
- kupnem materiałów (literatura specjalistyczna, artykuły papiernicze, odzież robocza),
- kupnem laptopa lub komputera,
- podróżą,
- zakwaterowaniem,
- utrzymaniem,
- pozyskaniem informacji (telefon, Internet).
Ryczałtowe koszty szkolenia w Niemczech
Obecne przepisy w Niemczech przewidują ryczałt w różnych wysokościach w zależności od rodzaju kosztów szkolenia zawodowego. Poniżej przykłady dla poszczególnych wydatków.
- Koszty pozyskania informacji obejmujące wydatki na telefon i Internet – 20 € miesięcznie, czyli 240 € rocznie.
- Zwrot podatku od kosztów szkolenia związanych z zakupem komputera lub laptopa – od 2018 roku możesz jednorazowo odliczyć np. koszt zakupu komputera, który wynosi 800 €. To, o jaki zwrot można się ubiegać, zależy od daty nabycia urządzeń. Dla przykładu – sprzęt, który został zakupiony w 2020 roku można odliczyć w całości, co jest podyktowane sytuacją pandemiczną.
- Koszty podróży – 30 eurocentów za każdy przejechany kilometr (zwrot obejmuje drogę do i z miejsca, w którym odbywasz szkolenie zawodowe).
- Koszty zakwaterowania – 20 € za nocleg na terenie Niemiec (w przypadku, gdy nie masz faktury z hotelu). Jeżeli szkolenie przeprowadzane jest w innym mieście, będziesz musiał zapłacić również za wyżywienie. Z tego powodu możesz uzyskać zwrot podatku od kosztów szkolenia w wysokości 14 € za dzień wyjazdu i przyjazdu oraz 28 € za dobę, czyli pełne dni szkolenia.
Podatek od kosztów szkolenia nie musi występować jedynie w formie ryczałtu. Jeżeli masz przy sobie paragony, które potwierdzają realnie poniesione koszty, możesz na ich podstawie ubiegać się o nadpłatę. Oczywiście nie musisz ich dosyłać wraz z zeznaniem podatkowym do niemieckiego urzędu skarbowego – mogą one się jednak przydać na wypadek, gdyby urzędnik chciał mieć do nich wgląd.
Koszty szkolenia zawodowego – podatek. Na jakich warunkach może go odliczyć?
Aby móc odliczyć podatek od kosztów szkolenia w Niemczech trzeba mieć do tego wystarczający powód. Dlaczego? Zdarza się, że urząd skarbowy poprosi o to, aby przedstawić mu, dlaczego właśnie to szkolenie jest dla Ciebie ważne i przydatne w Twojej karierze zawodowej.
Pamiętaj, że odliczenie podatku za szkolenie czysto prywatne nie będzie możliwe. Ubiegając się o zwrot pieniędzy, musisz być przygotowany na to, aby w wiarygodny sposób przedstawić fiskusowi, że dany kurs rzeczywiście wspomógł Twój rozwój zawodowy.
Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem kosztów szkolenia zawodowego? W takim razie skorzystaj z nowoczesnej aplikacji do niemieckich rozliczeń Taxando. Nasz program ułatwi Ci przygotowanie prawidłowego zeznania, dzięki czemu oszczędzisz sobie czasu i nerwów. A jeżeli wybierzesz pakiet PREMIUM, możesz liczyć na pomoc doświadczonego doradcy podatkowego, który zajmie się wszystkimi formalnościami za Ciebie. Rozliczanie się z Taxando to jedynie kilkanaście minut – przekonaj się już dziś!
