Wird ein Kind auf eine Privatschule geschickt? Ein Teil des Schulgeldes kann von der Steuer abgesetzt werden. Es wird erläutert, welche Grenzen bestehen und welche Voraussetzungen erfüllt werden müssen.

Viele Eltern gehen davon aus, dass das Schulgeld an einer privaten Schule vollständig selbst getragen werden muss. Doch das deutsche Steuersystem ermöglicht es, einen Teil dieser Kosten zurückzuerhalten – vorausgesetzt, bestimmte Kriterien werden erfüllt. Wenn Ihr Kind eine Schule besucht, die die gesetzlichen Anforderungen erfüllt, können bis zu 30% des qualifizierten Schulgelds abgesetzt werden, um die jährliche Steuerlast zu senken. Es lohnt sich, die geltenden Grenzen zu prüfen und sicherzustellen, dass alle erforderlichen Dokumente vorliegen, damit das Finanzamt die Absetzung ohne Probleme akzeptiert.

Schulgeld an privaten Schulen und Steuer – prüfen, ob ein Anspruch auf Rückerstattung besteht!

Die Absetzung des Schulgelds in Deutschland ist möglich, wenn der Elternteil einen Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag hat und der unbeschränkten Steuerpflicht in Deutschland unterliegt. Das bedeutet, dass der Fiskus nicht nur die Zahlung betrachtet, sondern auch den steuerlichen Status der Eltern und ob das Kind tatsächlich die gesetzlichen Kriterien erfüllt. In der Praxis handelt es sich meist um Situationen, in denen Eltern das Schulgeld aus eigenen Mitteln begleichen und die Schule bestätigt, dass die Zahlungen ausschließlich Bildungszwecken dienen.

Wenn die Leistungen nur für einen Teil des Jahres zustehen, berücksichtigt das Finanzamt nur den anteiligen Teil des Schulgelds, obwohl die Absetzungsgrenze jährlich bleibt. Das ist wichtig, denn viele Familien gehen davon aus, dass ein Schulwechsel oder eine Unterbrechung des Kindergeldbezugs die Absetzung automatisch verhindert, was nicht immer der Fall ist. Wenn der Elternteil einen Vertrag im Namen eines volljährigen, aber unterhaltsberechtigten Kindes abgeschlossen hat, bleibt das Recht auf Absetzung ebenfalls bestehen.

In der Praxis bedeutet das, dass es sich lohnt, zunächst den eigenen Steuerstatus, die Monate mit Leistungsanspruch sowie die Verfügbarkeit aller zahlungsbestätigenden Dokumente zu überprüfen. Erst nach dieser Überprüfung kann berechnet werden, welcher Teil des Schulgelds absetzbar ist und ob das erreichte Limit vollständig genutzt wird.

Welche Schulen berechtigen zur Absetzung? Eine Liste, die überraschen kann

Das Recht auf Absetzung umfasst Schulen in freier Trägerschaft, private Schulen, die überwiegend nicht öffentlich finanziert werden, sowie sogenannte „andere Einrichtungen“, die zu einem anerkannten Schul- oder Berufsabschluss führen. Solche Schulen müssen sich in Deutschland oder einem anderen EU/EWR-Land befinden, was eine der restriktiveren Bedingungen darstellt. Gemäß den Vorschriften sind u.a. Schulen in der Schweiz und seit 2021 auch Schulen im Vereinigten Königreich (außer deutschen Schulen) nicht absetzbar.

Eltern sind oft überrascht, dass das Recht auf Absetzung keine außerschulischen Aktivitäten und Bildungsleistungen außerhalb des Schulsystems umfasst. Ausgeschlossen sind u.a. Musikschulen, Sportkurse, Sprachkurse, Ferienlager oder Einrichtungen, die außerhalb des formalen Bildungssystems tätig sind. Ähnlich verhält es sich bei Studien – Gebühren für Hochschulen werden nicht als Schulgeld qualifiziert, und der Fiskus behandelt sie völlig anders als Ausgaben für schulische Bildung.

Um sicherzustellen, dass die Schule die Bedingungen erfüllt, ist es ratsam, eine aktuelle Bestätigung des Status sowie ein Dokument anzufordern, das eindeutig belegt, dass die Ausbildung zu einem anerkannten Schulabschluss oder einer beruflichen Qualifikation führt. Das ist ein kleiner Schritt, der bei Steuerprüfungen viele Probleme erspart und es ermöglicht, die zustehende Absetzung in voller Höhe zu nutzen.

Wie viel kann tatsächlich abgesetzt werden? Schritt für Schritt berechnen, bevor die Steuererklärung eingereicht wird

Eltern können 30% des qualifizierten Teils des Schulgelds absetzen, jedoch nicht mehr als 5.000 EUR jährlich pro Kind. Das bedeutet, dass um die maximale Absetzung zu erreichen, die Gesamtbetrag des qualifizierten Schulgelds mindestens 16.666 EUR im jeweiligen Steuerjahr betragen muss. Vor der Berechnung der Absetzung sollte die Schule bestätigen, welcher Teil der Gebühr den Unterricht betrifft und welcher Teil Unterkunft, Verpflegung oder Betreuung, da diese Elemente von der Absetzung ausgeschlossen sind.

Im Falle mehrerer Kinder werden die Grenzen nicht addiert, sondern separat berechnet. Jedes Kind hat sein eigenes Limit von 5.000 EUR, unabhängig von der Anzahl der Monate, in denen Schulgeld gezahlt wurde. Das ist besonders wichtig zu beachten, wenn Kinder Schulen mit ähnlichen Kosten besuchen, da die steuerlichen Einsparungen größer sein können, als die Eltern zunächst annehmen.

Wenn das Schulgeld nur für einen Teil des Jahres gezahlt wurde, reduziert das Finanzamt das Limit nicht, was für viele Familien ein zusätzlicher Vorteil ist. In einem solchen Fall reicht es aus, die Zahlungen ordnungsgemäß zu dokumentieren und sicherzustellen, dass die Schule die Kosten korrekt in qualifizierte und nicht qualifizierte aufteilt. Solch vorbereitete Daten ermöglichen eine schnelle Berechnung der tatsächlichen Rückerstattung und vermeiden Korrekturen seitens des Finanzamts.

Wann akzeptiert der Fiskus die Absetzung? Dokumente, Fristen und ein Detail, das Eltern oft vergessen

Damit das Finanzamt die Absetzung akzeptiert, muss das Schulgeld im Steuerjahr gezahlt werden, in dem es abgesetzt werden soll. Dies ergibt sich aus dem in Deutschland geltenden Prinzip der Abflussprinzip, wonach der Zeitpunkt der tatsächlichen Zahlung zählt und nicht der Ausbildungszeitraum. Daher sollten Eltern auf die Überweisungsdaten achten, insbesondere wenn die Zahlungen gegen Jahresende erfolgen.

Es ist auch notwendig, Dokumente vorzulegen, die die Höhe des qualifizierten Teils des Schulgelds bestätigen. Das bedeutet, dass die Schule eine Bescheinigung ausstellen sollte, die die Bildungskosten von den Ausgaben für Betreuung, Verpflegung oder Unterkunft trennt. Ein solches Dokument ist einer der am häufigsten geforderten Nachweise und ohne es kann das Finanzamt einen Teil oder die gesamte beantragte Absetzung ablehnen. Eltern vergessen oft auch, dass die beigefügten Dokumente lesbar, aktuell und mit den Informationen auf den Steuerformularen übereinstimmen müssen. Dies gilt insbesondere für Familien, die während des Jahres die Schule wechseln oder das Schulgeld unregelmäßig zahlen. Gut vorbereitete Dokumentation ist der schnellste Weg, die Absetzung ohne zusätzliche Fragen seitens des Finanzamts zu akzeptieren.

Um sicherzustellen, dass alle Zulagen und Absetzungen – einschließlich derjenigen im Zusammenhang mit dem Schulgeld – korrekt berücksichtigt werden, lohnt es sich, die deutsche Steuererklärungsanwendung Taxando zu nutzen, die speziell für Steuererklärungen aus Deutschland entwickelt wurde. Mit ihr kann schnell überprüft werden, was genau abgesetzt werden kann und keine zustehende Vergünstigung wird übersehen. Das ist ein einfacher Weg, um die Möglichkeiten, die das deutsche Steuersystem bietet, maximal zu nutzen.