Die steuerliche Abrechnung ist ein wesentlicher Bestandteil im Leben arbeitender Menschen in Deutschland. Obwohl nicht alle verpflichtet sind, eine Steuererklärung einzureichen, kann es oft sehr vorteilhaft sein. Wissen Sie, wie viele Jahre rückwirkend in Deutschland Steuern abgewickelt werden können? Welche Dokumente benötigen Sie dafür? Und besteht ein Recht auf eine solche Abrechnung? Antworten auf diese Fragen finden Sie im folgenden Artikel.
Steuererklärung – wie viele Jahre rückwirkend?
Das deutsche Steuerrecht ermöglicht die Korrektur einer Steuererklärung innerhalb von vier Jahren nach deren ursprünglicher Einreichung. Das bedeutet, dass Fehler, nicht berücksichtigte Einkünfte oder Abzüge korrigiert werden können. Diese Möglichkeit, zusätzliches Geld zurückzuerhalten, steht allen zu, die in diesem Land gearbeitet und Einkommensteuer gezahlt haben.
Was aber, wenn überhaupt keine Steuererklärung eingereicht wurde? In diesem Fall, wenn keine Einreichungspflicht bestand, aber man von möglichen steuerlichen Vorteilen profitieren möchte, hat man ebenfalls vier Jahre Zeit.
Das bedeutet, dass die Steuererklärung für das Jahr 2024 noch bis Ende 2028 eingereicht werden kann. Dies ist zweifellos eine vorteilhafte Regelung, die es ermöglicht, mögliche Fehler oder Ungenauigkeiten in früheren Steuererklärungen zu korrigieren.
Welche Dokumente werden für die Steuerabrechnung für frühere Jahre benötigt?
Die Vorbereitung der Steuererklärung in Deutschland für frühere Jahre erfordert das Sammeln entsprechender Dokumente – der Prozess unterscheidet sich nicht von der regulären Steuerabrechnung. Nachfolgend finden Sie eine Liste wichtiger Dokumente.
- Steuererklärungsformular – abhängig vom Status kann dies eine von vielen verfügbaren Formen sein – für Angestellte, Unternehmende oder Selbstständige.
- Einkommensnachweis – meistens ist dies eine jährliche Einkommensbescheinigung vom Arbeitgebenden (sog. Lohnsteuerbescheinigung).
- Dokumente für Abzüge – dazu können Rechnungen für Schulungen, Kosten für Geschäftsreisen oder Ausgaben für Arbeitsgeräte gehören.
- Informationen über andere Einkünfte – dies kann Einkommen aus Vermietung, Investitionen oder anderen Quellen betreffen.
Natürlich hängen die spezifischen Dokumente von der individuellen Situation der steuerpflichtigen Person ab – wenn Steuervergünstigungen in Anspruch genommen werden sollen oder Kosten eigenständig abgezogen werden sollen, benötigt man zusätzliche Belege für Ausgaben oder eine Geburtsurkunde des Kindes.
Wer kann in Deutschland eine rückwirkende Steuererklärung abgeben?
Das rückwirkende Einreichen einer Steuererklärung in Deutschland steht jeder Person zu, die:
- legal in Deutschland gearbeitet hat,
- während des betreffenden Steuerjahres Steuern in Form von Vorauszahlungen auf das Gehalt abgeführt hat,
- der Meinung ist, dass die abgeführte Steuer höher war als die tatsächlich geschuldete Summe.
Wenn diese Kriterien erfüllt sind und die entsprechenden Dokumente vorliegen, die das Einkommen und die abgeführten Steuern für die Jahre, für die man sich abzurechnen wünscht, belegen, kann eine Steuerrückzahlung aus Deutschland beantragt werden.
Wenn man sich freiwillig für das Jahr 2024 abzurechnen wünscht, hat man dafür vier Jahre Zeit. Das bedeutet, dass die Frist für das Einreichen der Unterlagen am 31. Dezember 2028 endet.
Für welche Jahre kann man 2025 eine rückwirkende Steuererklärung einreichen?
Wie bereits erwähnt, gibt es eine vierjährige Frist, innerhalb derer man eine Steuererklärung einreichen kann, falls man dies nicht sofort getan hat. Daher können im Jahr 2025 die Jahre 2024, 2023, 2022 und 2021 abgerechnet werden.
Wenn man möchte, dass die verspätete Abrechnung für das letzte mögliche Jahr 2019 berücksichtigt wird, muss man das Formular und alle erforderlichen Dokumente spätestens bis zum 31. Dezember einreichen.
Nachträgliche Steuererklärung – für wie viele Jahre kann man sich gleichzeitig abzurechnen?
Unabhängig davon, ob die Abrechnung elektronisch über die offizielle Plattform ELSTER, ein unabhängiges Programm oder in Form eines traditionellen Papierformulars erfolgt, können gleichzeitig bis zu vier Erklärungen eingereicht werden. Man kann sich also für vier Jahre gleichzeitig abzurechnen, benötigt jedoch für jedes Jahr ein separates Formular.
Steuerrückzahlung für 4 Jahre rückwirkend – wann lohnt es sich, sie zu beantragen?
Jede Person, die legal in Deutschland beschäftigt war, hat das Recht, eine Steuerrückzahlung zu beantragen, wenn die im Laufe des Jahres vom Gehalt einbehaltene Steuersumme höher war als tatsächlich geschuldet.
Wenn eine solche Person ihre jährliche Steuererklärung einreicht, analysiert die deutsche Steuerbehörde (Finanzamt) sie und bestimmt die korrekte Steuersumme. Wenn sich herausstellt, dass zu viel Steuern gezahlt wurden, entscheidet das Finanzamt über die Rückerstattung des Überschusses – anschließend erhält die steuerpflichtige Person die Rückerstattung direkt auf ihr Bankkonto.
Nicht jede Person, die in Deutschland Einkommen erzielt, ist verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben, daher entscheiden sich viele dagegen. Oft wissen wir nicht, ob wir dazu berechtigt sind und ob es uns überhaupt Vorteile bringt. Es lohnt sich daher, entsprechende Berechnungen durchzuführen, indem man spezielle Rechner verwendet, sich an eine Steuerberatung wendet oder unsere innovative App Taxando zur Steuerabrechnung nutzt. Überzeugen Sie sich davon, dass es sich lohnt, die Möglichkeit einer rückwirkenden Steuerabrechnung in Deutschland für frühere Jahre zu nutzen, aber denken Sie daran, dies bewusst, mit Sorgfalt und immer im Einklang mit dem geltenden Recht zu tun.