Rozliczenie podatkowe to nieodłączny element życia każdego pracującego obywatela Niemiec – nie każdy ma obowiązek je składać, jednak często jest to bardzo opłacalne. Czy wiesz, ile lat wstecz możesz rozliczyć podatek w Niemczech? Jakie dokumenty są do tego potrzebne? Czy jesteś uprawniony do takiego rozliczenia? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz w poniższym artykule.
- 1 Zeznanie podatkowe – ile lat wstecz?
- 2 Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatkowego za lata wcześniejsze ?
- 3 Kto może złożyć wsteczne rozliczenie podatkowe w Niemczech?
- 4 Zwrot podatku z datą wsteczną – za ile lat można rozliczyć się jednocześnie?
- 5 Zwrot podatku 4 lata wstecz – kiedy warto się o niego starać?
Zeznanie podatkowe – ile lat wstecz?
Niemieckie prawo podatkowe pozwala na dokonanie korekty deklaracji podatkowej w ciągu czterech lat od jej pierwotnego złożenia. Oznacza to, że jeśli popełniono błąd lub nie uwzględniono pewnych dochodów, lub odliczeń, można to skorygować. To szansa na odzyskanie dodatkowych pieniędzy, która przysługuje wszystkim osobom, które pracowały w tym kraju i odprowadzały składki na podatek dochodowy.
Ale co jeśli nie złożyło się deklaracji wcale? W takim przypadku, jeśli nie byłeś zobowiązany do złożenia deklaracji, ale chciałbyś skorzystać z ewentualnych korzyści podatkowych, masz na to również cztery lata.
Oznacza to, że jeśli nie rozliczyłeś się w odpowiednim terminie w roku 2020, możesz to zrobić jeszcze do końca 2024 roku. Jest to niewątpliwie korzystne rozwiązanie, które pozwala na korektę ewentualnych błędów lub nieścisłości w poprzednich zeznaniach podatkowych.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia podatkowego za lata wcześniejsze ?
Przygotowanie do rozliczenia podatkowego w Niemczech za lata wcześniejsze wymaga zgromadzenia odpowiednich dokumentów – cały proces nie różni się w żadnym stopniu od normalnego rozliczenia. Poniżej przedstawiamy listę najważniejszych z nich.
- Formularz deklaracji podatkowej – zależnie od Twojego statusu może to być jedna z wielu dostępnych form – dla pracowników, przedsiębiorców czy osób samozatrudnionych.
- Potwierdzenie dochodów – najczęściej jest to roczne potwierdzenie od pracodawcy o zarobkach (tzw. Lohnsteuerbescheinigung).
- Dokumenty dotyczące odliczeń – mogą to być rachunki za szkolenia, koszty podróży służbowej czy wydatki na sprzęt potrzebny do pracy.
- Informacje o innych dochodach – dotyczy to na przykład dochodów z wynajmu nieruchomości, inwestycji czy innych źródeł.
Oczywiście konkretne dokumenty zależeć będą od indywidualnej sytuacji podatnika – w przypadku chęci skorzystania z ulg podatkowych lub samodzielnego odliczenia kosztów uzyskania przychodów, potrzebne nam będą dodatkowe druki potwierdzające wydatki czy akt urodzenia dziecka.
W przypadku polskich rezydentów podatkowych, aby rozliczyć podatek dochodowy w Niemczech, konieczne jest dostarczenie zaświadczenia EU-EWR, które można uzyskać w Polsce. Aby otrzymać ten dokument, najpierw musisz złożyć w Polsce roczne zeznanie podatkowe PIT-36, uwzględniając w nim zagraniczne dochody. Po prawidłowym rozliczeniu, polski urząd skarbowy przekroczy Ci wymagane zaświadczenie EU-EWR.
Kto może złożyć wsteczne rozliczenie podatkowe w Niemczech?
W Niemczech, prawo do dokonania wstecznego rozliczenia podatkowego przysługuje każdej osobie, która:
- legalnie pracowała na terytorium Niemiec,
- odprowadzała podatek od swojego wynagrodzenia w formie zaliczek podczas danego roku podatkowego,
- uzna, że odprowadzony podatek od jej wynagrodzenia był wyższy niż faktyczna należność.
Zatem, jeśli spełniamy powyższe kryteria i posiadamy odpowiednie dokumenty potwierdzające nasze dochody oraz odprowadzone podatki za lata których dotyczy rozliczenie, możemy ubiegać się o zwrot podatku z Niemiec.
Jeżeli chcemy dobrowolnie się rozliczyć za 2023 rok, to mamy na to aż 4 lata. Tak więc termin złożenia dokumentów upływa w 31 grudnia 2026 roku.
Za jakie lata można złożyć deklarację podatkową z mocą wsteczną w 2024 roku?
Jak już wspomnieliśmy obowiązuje 4-letni okres w którym możemy złożyć deklarację podatkową w urzędzie jeżeli nie zrobiliśmy tego od razu. Tak więc w 2024 roku mamy możliwość rozliczenia się za rok 2020, 2021, 2022, 2023.
Jeżeli zależy nam na rozpatrzeniu naszego zaległego rozliczenia za ostatni możliwy 2020 rok, należy formularz i wszystkie niezbędne dokumenty dostarczyć najpóźniej do 31 grudnia.
Zwrot podatku z datą wsteczną – za ile lat można rozliczyć się jednocześnie?
Niezależnie od tego, czy rozliczenie następuje drogą elektroniczną za pomocą urzędowej platformy ELSTER, niezależnego programu, czy w formie tradycyjnego papierowego formularza – jednorazowo możesz złożyć nawet 4 deklaracje. Tak więc możesz rozliczyć się rozliczyć za cztery lata w jednym momencie, jednak za każdy rok potrzebny będzie osobny formularz.
Zwrot podatku 4 lata wstecz – kiedy warto się o niego starać?
Każda osoba, która była legalnie zatrudniona w Niemczech, ma prawo ubiegać się o zwrot podatku, jeżeli suma potrąconego podatku z jej płacy w ciągu roku okazała się większa niż faktycznie powinna.
Gdy taka osoba składa roczne zeznanie podatkowe, niemiecka administracja podatkowa (Finanzamt) analizuje je i określa właściwą kwotę podatku do zapłaty. Jeżeli okaże się, że pracownik zapłacił więcej podatku niż powinien, niemiecki Urząd Skarbowy podejmuje decyzję o zwrocie nadwyżki – następnie podatnik otrzymuje zwrot środków bezpośrednio na swoje konto bankowe.
Rozliczenie z urzędem skarbowym nie jest obowiązkowe dla wszystkich osób osiągających w tym kraju dochody, dlatego wiele osób nie decyduje się jednak na złożenie deklaracji. Często nie wiemy bowiem, czy przysługuje nam takie prawo i czy przyniesie to jakiekolwiek korzyści. Warto więc dokonać stosownych obliczeń używając specjalnych kalkulatorów, zgłaszając się do doradcy podatkowego lub korzystając z Taxando – naszej innowacyjnej aplikacji do rozliczania podatku. Przekonaj się, że warto skorzystać z możliwości rozliczenia podatkowego w Niemczech za lata wcześniejsze, ale pamiętaj, aby robić to świadomie, z dbałością o szczegóły i zawsze zgodnie z obowiązującym prawem.
