Zwrot podatku za usługi rzemieślnicze

Twój salon od dawna prosi się o to, aby pomalować go nową warstwą farby, a drzwi wejściowe domu czy mieszkania czekają, aż je polakierujesz? Nie oszukujmy się — większość z nas nie ma czasu na tego typu prace bądź też zwyczajnie nie potrafi ich samodzielnie wykonać. W takich sytuacjach z pomocą przyjdą nam osoby wykwalifikowane do wykonania tego typu usług. Niezależnie od tego, jakiego rzemieślnika zatrudniasz, zawsze proś go o wystawienie faktury. Dlaczego to takie ważne? Ponieważ dzięki temu możesz sporo zaoszczędzić, odliczając od podatku koszty jego pracy.

Odliczenie kosztów rzemieślników od podatku — jakie są wymagania

Zlecając określony rodzaj pracy niemieckim rzemieślnikom, przysługuje Ci prawo do odliczenia podatkowego 20% kosztów tak zwanej robocizny. Tym sposobem jesteś w stanie rocznie zaoszczędzić nawet do 1,200 euro. Pamiętaj, że możesz odliczyć wyłącznie te prace, które mają na celu utrzymanie lub renowację domu czy mieszkania, a nie te, które wykonywane są przy tworzeniu od podstaw. Wsparcie finansowe w takich wypadkach obejmuje na przykład:

•         renowację pokoi,
•         odnowienie mebli,
•         naprawę wybranych sprzętów elektronicznych i AGD.

Aby móc ubiegać się o odliczenie podatkowe kosztów rzemieślniczych, należy pamiętać o kilku ważnych kwestiach.

Po pierwsze — konieczność użytkowania mieszkania we własnym zakresie

Chcąc odliczyć podatek od prac rzemieślniczych, konieczne jest złożenie zlecenia jako osoba prywatna. Dodatkowo usługi muszą być wykonywane w Twoim prywatnym mieszkaniu lub domu (ewentualnie na należącym do niego terenie). Niemiecki urząd skarbowy — w przypadku chęci odliczenia prac rzemieślniczych — weźmie również pod uwagę fakt, że masz drugi dom, dom weekendowy/wakacyjny lub to, że z mieszkania korzystają tymczasowo Twoje dzieci.

Po drugie — starsze jest lepsze od nowego

W przypadku chęci ubiegania się o odliczenie podatkowe z tytułu kosztów rzemieślnika niemiecki urząd skarbowy bierze pod uwagę wyłącznie te prace budowlane, które w minionym roku wykonywane były w istniejącym gospodarstwie domowym. Przykładami mogą być tutaj:

•         pomalowanie garażu,
•         zamontowanie nowej markizy nad tarasem,
•         powiększenie powierzchni (na przykład ogrodowej).

Zwrot podatku za rzemiosło w nowym budownictwie nie jest możliwy. Jeśli wprowadzisz się do nowego domu, a dodatkowe prace wykończeniowe zechcesz zlecić rzemieślnikowi za kilka miesięcy, to do zeznania podatkowego koniecznie dołącz odpowiednio wypełniony wniosek o pracę rzemieślniczą. Warto to zrobić, ponieważ urząd skarbowy jest zdania, że prace wykonywane w domu, który nadaje się do zamieszkania, wiążą się z jego budową, a nie odświeżeniem. Pamiętaj, że przysługuje Ci możliwość złożenia odwołania w ciągu miesiąca, jeśli Twój wniosek zostanie odrzucony.

Po trzecie — płatność wyłącznie przelewem

Przy odliczaniu podatku od kosztów rzemiosła nie za znaczenia, czy przedsiębiorca, z usług którego korzystasz, ma firmę zarejestrowaną czy też nie. Bardziej istotne jest to, żeby wykonywał swoją pracę legalnie, a za wykonaną usługę wystawił Ci fakturę. Właśnie dlatego — aby otrzymać pieniądze za usługi rękodzielnicze odliczone od podatku — nie można płacić gotówką, bo wówczas nie będzie możliwości przedstawienia w urzędzie skarbowym odpowiednich dokumentów. Możesz powiedzieć rzemieślnikowi o chęci odliczenia jego wynagrodzenia przy składaniu podatkowym  — dzięki temu będzie miał możliwość wykazania osobno kosztów robocizny i materiałów.

Usługi rzemieślnicze podlegające odliczeniu — co można odliczyć

Poniżej poznasz zaledwie kilka przykładów tego, co jest możliwe do odliczenia od podatku za koszty rzemieślnicze, a czego odliczać nie można. Jakie usługi rzemieślników można zatem odliczyć?

•         Wynagrodzenie za pracę fizyczną.
•         Koszt podróży rzemieślników.
•         Koszt sprzętu.
•         Koszt materiałów eksploatacyjnych.
•         Koszt robocizny dotyczącej usunięcia odpadów (wtedy, gdy umowa na wykonanie tego typu prac jest Twoim zamówieniem).

Nie można odliczyć od podatku natomiast materiałów potrzebnych do wykonania pracy — koszt tynku czy farby musisz zatem ponieść sam. Odliczeniu nie podlega także praca wykonana przez rzemieślnika w jego warsztacie — i chociaż Sąd Skarbowy w Monachium 23 lutego 2015 roku stwierdził, że pracę w zakładzie rzemieślniczym również można odliczyć od kosztów, to mimo wszystko urzędy skarbowe raczej nie stosują się do tej opinii; pamiętajmy jednak, że zawsze istnieje możliwość złożenia odwołania.

Podatek od faktury rzemieślniczej — o tym warto wiedzieć

• Niższy podatek w Niemczech przysługuje tylko wybranym rzemiosłom. Pełną listę znajdziesz w piśmie Federalnego Ministerstwa Finansów (BMF).
• Ubiegając się o odliczenie podatku za usługi rzemieślnicze, nie możesz przekroczyć kwoty sześciu tysięcy euro na rok.
•  Możesz otrzymać część kosztów pracy firmy zajmującej się przeprowadzkami, jeżeli zgłosisz jej pracę jako usługę związaną z gospodarstwem domowym.

Podatek od kosztów rzemieślnika — podsumowanie

Planując remont w swoim domu lub mieszkaniu, masz możliwość odliczenia podatkowego kosztów faktur wystawianych za usługi rzemieślnicze. To pozwoli Ci zaoszczędzić w ciągu roku sporą sumę pieniędzy. Warto poprosić o wsparcie doradcę podatkowego, który podpowie nam, jak poprawnie odliczyć faktury rzemieślników od podatku. W tym również pomóc może aplikacja do rozliczania podatku Taxando, czyli szybkie, proste w obsłudze i bezpieczne narzędzie do rozliczeń podatkowych.