Początek roku to czas, w którym w życie wchodzi wiele zmian. Nie inaczej jest w przypadku prawa podatkowego w Niemczech, które przez nieustająco zmieniające się przepisy rok do roku budzi wiele niewiadomych wśród podatników. Przykładem takich zmian jest kwota wolna od podatku, która cieszy się dużym zainteresowaniem wśród licznej grupy osób w całym kraju. Czym jest ta ulga podatkowa? Ile wynosi kwota wolna od podatku w 2024 roku w Niemczech, a ile wynosiła w latach poprzednich? O najważniejszych kwestiach mówimy w dzisiejszym artykule – zachęcamy do lektury.
Na start, czyli czym jest kwota wolna od podatku?
Kwota wolna od podatku jest niczym innym, jak sumą rocznych dochodów niepodlegających opodatkowaniu. Innymi słowy, w przypadku, gdy zarobione przez Ciebie w ciągu roku pieniądze nie przekraczają ustanowionej z góry takiej kwoty, to nie masz obowiązku odprowadzania podatku do Urzędu Skarbowego. Kwoty wolne od podatku w Niemczech najłatwiej jest jednak omówić na konkretnym przykładzie.
Przykład
Łączny dochód Pana Müllera w ciągu roku wyniósł 10 500 €. Niemiecka kwota wolna od podatku dla osób samotnych w 2024 roku wynosi 11 604 € – w takim wypadku Pan Müller zwolniony jest z płacenia podatku z tytułu uzyskanych dochodów.
Roczna kwota wolna od podatku w Niemczech – podstawowa ulga podatkowa
Dochody wolne od podatku z Niemiec zaliczane są do tzw. podstawowej ulgi podatkowej. Jest to typ zasiłku, z którego może skorzystać każdy podatnik – pod warunkiem że jego dochody nie są zbyt wysokie. Roczna niemiecka ulga podatkowa ustalana jest zgodnie z Ustawą o pomocy społecznej i powstała po to, aby zapewnić minimum egzystencji każdemu podatnikowi. Kwota wolna od podatku z Niemiec jest ustalana w tabelach podatkowych, które zmieniają się każdego roku, o czym dowiesz się w kolejnych akapitach.
Co ważne – podstawowa ulga podatkowa jest ustalana automatycznie – nie musisz robić nic, aby ją uzyskać (oczywiście pod warunkiem, że Twoje dochody nie przekraczają ustalonej górnej granicy odliczenia).
Kwota wolna od podatku 2024 w Niemczech – inna niż w latach poprzednich
Jaka jest kwota wolna od podatku w 2024 roku w Niemczech? To jedno z najczęstszych pytań, które zadają sobie podatnicy. Jak już wspomnieliśmy – co roku jest ona inna. Na szczęście ma ona tendencję wzrostową (podobnie jak w latach poprzednich), co oznacza, że z roku na rok jest coraz wyższa, dzięki czemu większa liczba podatników nie musi martwić się odprowadzaniem podatku do niemieckiego Urzędu Skarbowego. To ile wynosi kwota wolna od podatku w 2024 roku? Informacje te zestawiliśmy w poniższej tabeli – dla porównania umieściliśmy również kwoty obowiązujące w poprzednich latach.
Rok | Dla osób samotnych | Dla małżeństw |
Kwota wolna od podatku 2024 | 11 604 € | 23 208 € |
Kwota wolna od podatku 2023 | 10 908 € | 21 816 € |
Kwota wolna od podatku 2022 | 10 347 € | 20 694 € |
Kwota wolna od podatku 2021 | 9 744 € | 19 488 € |
Kwota wolna od podatku 2020 | 9 408 € | 18 816 € |
Jak widać, wolna kwota w 2024 roku w Niemczech jest o wiele wyższa niż jeszcze parę lat temu (w ciągu pięciu lat wzrosła o ponad 1 000 €). Nawet w porównaniu z 2023 rokiem zaliczyła ona duży skok (ponad 150 €).
Podstawowa ulga podatkowa 2024, czyli kogo dotyczą dochody wolne od podatku?
„Kwota wolna od podatku dla emerytów”, „kwota wolna od podatku dla studentów” – to przykłady pytań, które często są wpisywane w wyszukiwarkę. Nic w tym dziwnego – system podatkowy działa w ten sposób, że obowiązek płacenia podatków dosięga tak naprawdę każdego, kto osiąga dochód. Kto więc może liczyć na zwolnienie z opodatkowania (pod warunkiem uzyskania odpowiednio niskiego poziomu dochodów)? Podstawowa ulga podatkowa dotyczy wszystkich podatników, a więc:
- pracowników,
- samozatrudnionych,
- stażystów,
- emerytów,
- studentów.
Niemiecka roczna ulga podatkowa w 2024 – co w przypadku, gdy przekroczę kwotę wolną od podatku?
Jak już zostało wspomniane – podstawowa ulga podatkowa jest rozumiana jako kwota wolna od podatku. Dopóki Twoje dochody nie przekraczają ustanowionego progu, nie musisz płacić podatków. Co w przypadku, gdy dochód jest wyższy? Jest to równoznaczne z koniecznością złożenia deklaracji podatkowej i rozliczenia się z Urzędem Skarbowym. Warto mieć na uwadze jednak to, że od pracowników w Niemczech często pobiera się zbyt duże podatki od wynagrodzenia, niż powinno. W takim wypadku warto przygotować deklarację, dzięki której możesz liczyć na zwrot podatku z Niemiec.
Potrzebujesz pomocy? Niemieckie zeznanie podatkowe możesz w łatwy i bezpieczny sposób przygotować dzięki Taxando – sprawdź naszą ofertę.