Urodzenie dziecka to szczególny czas dla rodziców. W pierwszych tygodniach „nowego życia” chcą jak najbardziej skupić się na budowaniu życia rodzinnego. Biorąc to pod uwagę, państwo niemieckie zapewnia zasiłek rodzicielski Elterngeld. Czym jest i czy ma jakikolwiek wpływ na zeznanie podatkowe? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz w dzisiejszym artykule.
Podatek dochodowy od zasiłku rodzicielskiego — czym jest Elterngeld?
Zasiłek rodzicielski Elterngeld przyznawany w Niemczech ma celu wsparcie finansowe dla rodziców, którzy po urodzeniu dziecka ograniczają pracę zarobkową lub całkowicie z niej rezygnują, aby sprawować opiekę nad dzieckiem. To wsparcie finansowe pozwala rodzicom na tymczasowe ograniczenie aktywności zawodowej i pełne skoncentrowanie się na opiece nad dzieckiem.
Podatkowa ulga rodzicielska — w jaki sposób jest wypłacana?
Elterngeld może być wypłacane maksymalnie przez 14 miesięcy, pod warunkiem że oboje rodzice aktywnie uczestniczą w opiece nad dzieckiem i zdecydują się na podział świadczenia. W takim przypadku jedno z rodziców może pobierać zasiłek przez okres do 12 miesięcy, natomiast drugi rodzic ma prawo do dodatkowych 2 miesięcy wsparcia, pod warunkiem że również angażuje się w opiekę nad dzieckiem. Jeśli rodzic samotnie wychowuje dziecko i nie może podzielić świadczenia z partnerem, ma możliwość skorzystania z pełnego 14-miesięcznego okresu wypłat Elterngeld.
Ponadto dzieciom urodzonym od 1 września 2021 roku zasiłek wypłaca się przez okres do czterech dodatkowych miesięcy, jeśli urodziły się co najmniej sześć tygodni przed planowanym terminem porodu. Czas trwania wypłaty Elterngeld w przypadku wcześniaków jest uzależniony od tego, o ile tygodni poród nastąpił przed przewidywanym terminem.
Opodatkowanie zasiłku rodzicielskiego — czym jest ElterngeldPlus?
ElterngeldPlus to alternatywne wsparcie finansowe dla osób uprawnionych do otrzymania zasiłku rodzicielskiego Elterngeld, które chcą pogodzić życie rodzinne i zawodowe, mając w planach powrót do pracy w niepełnym wymiarze godzin. ElterngeldPlus to opcja umożliwiająca otrzymywanie zasiłku przez dwukrotnie dłuższy okres niż standardowe Elterngeld, ale w połowie kwoty miesięcznej. Opcja ta jest korzystna dla rodziców wracających do pracy w niepełnym wymiarze godzin
Matka i ojciec mogą zatem ubiegać się o świadczenie rodzicielskie przez dwa razy dłuższy czas niż podstawowy zasiłek rodzicielski — jeden miesiąc podstawowego zasiłku Elterngeld odpowiada dwóm miesiącom ElterngeldPlus. W przypadku gdy oboje rodziców nie pracuje po urodzeniu dziecka, to dodatkowe świadczenie wynosić będzie połowę kwoty zasiłku rodzinnego. Jeśli jednak matka i ojciec pracują w niepełnym wymiarze godzin, to możliwe jest otrzymanie równie wysokiego świadczenia ElterngeldPlus comiesięczny podstawowy zasiłek Elterngeld.
Zwrot podatku od zasiłku rodzicielskiego — jak otrzymać Partnerschaftsbonus?
O Partnerschaftsbonus, to jest premię partnerską, ubiegać się można przez okres co najmniej dwóch, a maksymalnie czterech miesięcy. Każde z rodziców ma możliwość otrzymania do czterech dodatkowych miesięcy świadczenia ElterngeldPlus jako dodatku partnerskiego, jeżeli w tym czasie pracować będą jednocześnie w niepełnym wymiarze godzin (od 24 do 32 godzin w tygodniu), aby mieć więcej czasu na opiekę nad swoim dzieckiem. Partnerschaftsbonus dotyczy także rodziców, którzy żyją w separacji i wspólnie pracują w niepełnym wymiarze godzin. Rodzice samotnie wychowujący dzieci mają prawo do całego dodatku partnerskiego.
Wypłata zwrotu podatku za zasiłek rodzicielski — kto może otrzymać pieniądze?
Zasiłek rodzicielski w Niemczech przysługuje matce lub ojcu, którzy mieszkają w jednym gospodarstwie domowym z nowo narodzonym dzieckiem. Sytuacja ta odnosi się także do dzieci adoptowanych. Nie ma znaczenia, czy przed narodzinami dziecka byłeś zatrudniony, prowadziłeś własną działalność gospodarczą, bezrobotny lub na studiach. Warunkiem jest to, aby po porodzie nie pracować w ogóle lub nie pracować więcej niż trzydzieści godzin tygodniowo. Jeśli jedno z rodziców pracuje w Niemczech, a drugie mieszka w Polsce, to można złożyć wniosek o zasiłek Elterngeld. Należy jednak pamiętać, żeby ubiegać się o niego w kraju, w którym zamieszkuje drugi rodzic i dziecko.
Zasiłek rodzicielski w zeznaniu podatkowym — kiedy nie otrzymam pieniędzy?
Istnieją przypadki, w których nie będziesz mieć możliwości otrzymania zasiłku rodzicielskiego Elterngeld. Są to następujące sytuacje:
- sprawowanie opieki nad dzieckiem podczas płatnego urlopu i niekorzystanie tym samym z urlopu rodzicielskiego,
- zarabianie więcej niż 300 000 euro rocznie wspólnie z partnerem lub więcej niż 250 000 euro rocznie jako rodzic samotny.
Czy zasiłek rodzicielski jest wolny od podatku?
Zasiłek rodzicielski Elterngeld jest wolny od podatku — nie trzeba opłacać od niego żadnego podatku. Podlega on jednak tak zwanej klauzuli progresji, a więc bierze się go pod uwagę przy obliczaniu stopy podatkowej. Może to oznaczać na przykład, że wejdziesz w wyższą stopę podatkową i konieczne będzie zapłacenie wyższego podatku od reszty dochodów. Właśnie dlatego w corocznym zeznaniu podatkowym trzeba poinformować o świadczeniu Elterngeld.
Ubieganie się o zasiłek macierzyński ze zwrotu podatku
Do otrzymania zasiłku Elterngeld konieczne jest złożenie pisemnego wniosku w urzędzie ds. zasiłku rodzicielskiego, jednak dopiero po urodzeniu dziecka. Należy to zrobić w ciągu trzech pierwszych miesięcy od dnia narodzin. Elterngeld będziemy mogli otrzymać za okres maksymalnie trzech miesięcy wstecz. Jakie dokumenty — oprócz wypełnionego wniosku — będą potrzebne do ubiegania się o zasiłek rodzicielski?
- Akt urodzenia dziecka.
- Kopia dowodu osobistego.
- Dowód poprzednich dochodów (paski wynagrodzeń z ostatnich dwunastu miesięcy przed urodzeniem dziecka lub ostatnie rozliczenie podatkowe).
- Zaświadczenie pracodawcy o wysokości zasiłku macierzyńskiego oraz udzielonym urlopie rodzicielskim.
- Posiadane ubezpieczenie (udowodnisz kopią karty ubezpieczeniowej lub dowodem ubezpieczenia prywatnego).
Każdy wniosek o świadczenie rodzicielskie rozpatrywany jest indywidualnie, dlatego może się okazać, że potrzebne będą także inne dokumenty.
Ile wynosi wysokość podatkowej ulgi rodzicielskiej?
Podstawą przy obliczaniu wysokości zasiłku rodzinnego jest średni dochód netto jednego z rodziców w roku poprzedzającym narodziny dziecka. Kwota ta wynosi od 300 do 1800 euro miesięcznie. W związku z tym, że na ostateczną wysokość wpływa wiele czynników, to dokładna odpowiedź na wyżej zadane pytanie nie jest możliwa. Pomóc w tym może jednak darmowy program do rozliczenia podatku w Niemczech. Dzięki niemu możesz oszacować, jaką kwotę wsparcia otrzymasz od państwa.
Maciej Wawrzyniak to doświadczony przedsiębiorca, którego firmy co roku opracowują ponad 40 000 deklaracji podatkowych. Jako współzałożyciel Taxando, wnosi do projektu swoje doświadczenie i wiedzę w dziedzinie finansów,marketingu i podatków.
Prywatnie Maciej jest miłośnikiem sportowych wyzwań, gry na gitarze i pływania w jeziorze. Jest również dumnym ojcem trzech synów.
