Gdzie mogę znaleźć mój numer podatkowy i numer identyfikacji podatkowej?

Minął kolejny rok, a to oznacza jedno – musisz złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech. Sam początek wypełniania deklaracji nie stanowi problemu. Imię, nazwisko, data urodzenia, adres. Dalej jednak pojawiają się pierwsze schody: jaki jest mój numer podatkowy? Co masz wpisać w rubryce Steuer-Identifikationsnummer? Nie przejmuj się tym – jeśli masz problemy ze złożeniem zeznania podatkowego, jesteś w dobrym miejscu. W dzisiejszym artykule odpowiemy na pytanie pt. „gdzie mogę znaleźć mój numer podatkowy oraz swój numer identyfikacji podatkowej?”. Opiszemy również różnice pomiędzy tymi identyfikatorami, dzięki czemu oszczędzisz sobie corocznego stresu związanego ze składaniem deklaracji podatkowej w Niemczech – zapraszamy.

Na sam początek: numer podatkowy i numer identyfikacji podatkowej w Niemczech to nie to samo

Obowiązujący niemiecki system podatkowy ma to do siebie, że jest skomplikowany. Wizja urzędu skarbowego jest jasno określona: wszystko musi posiadać określony porządek i strukturę. O ile w teorii wydaje się to proste, jak wiemy z doświadczenia – w praktyce często takie nie jest. Na skutki niemieckiego prawa podatkowego nie trzeba długo czekać – już podczas narodzin w Niemczech każda osoba otrzymuje tzw. numer identyfikacji podatkowej (aby być precyzyjnym – rejestracja meldunkowa uruchamia nadanie numeru). To jednak nie wszystko – w momencie pierwszej rejestracji w urzędzie skarbowym, np. przy podjęciu pracy, założeniu firmy lub złożeniu pierwszego zeznania nadany zostanie również specjalny numer podatkowy.

Warto wiedzieć, że niemiecki numer identyfikacji podatkowej i numer podatkowy to nie to samo. Identyfikatory te często są zamiennie używane i kojarzone ze sobą – warto jednak wiedzieć, że różnią się one od siebie. Czym jest numer identyfikacji podatkowej, a czym numer podatkowy? Tego dowiesz się w kolejnych akapitach.

”

Numer identyfikacji podatkowej i numer podatkowy w Niemczech to dwa różne identyfikatory, których nie warto mylić przy rozliczeniu. IdNr jest stały i zostaje z podatnikiem na całe życie, natomiast Steuernummer może się zmieniać, np. po przeprowadzce lub zmianie urzędu skarbowego. Wpisanie właściwego numeru w deklaracji pomaga uniknąć opóźnień i problemów z niemieckim Finanzamtem. 

Numer identyfikacji podatkowej w Niemczech – czym jest?

Podczas składania rocznego zeznania podatkowego w Niemczech wiele osób zastanawia się, czym jest numer identyfikacji podatkowej. Jest to unikalny, 11-cyfrowy identyfikator numeryczny, który przydzielany jest każdemu podatnikowi. Co ważne – numer identyfikacji podatkowej zachowuje swoją ważność przez całe życie i nie ulega zmianom (jest taki sam niezależnie od stanu cywilnego czy miejsca zamieszkania).

Za przydzielenie numeru identyfikacji podatkowej odpowiada Urząd Skarbowy, a sam identyfikator jest potrzebny m.in. do podjęcia legalnej pracy.

Co jeszcze warto wiedzieć o identyfikatorze podatkowym? Przede wszystkim to, że może on występować pod kilkoma nazwami, które oznaczają to samo. Wśród nich możesz spotkać się z takim określeniem jak numer identyfikacyjny, numer identyfikacji podatkowej czy numer Tax ID.

Gdzie mogę znaleźć niemiecki identyfikator podatkowy?

W 2008 numer identyfikacji podatkowej został przesłany do każdego mieszkańca w formie listu od Urzędu Podatkowego. Osobisty identyfikator można było znaleźć w górnej części (po prawej stronie) pisma. Numer identyfikacji podatkowej był pogrubiony, przez co łatwo rzucał się w oczy.

Jak już wspomnieliśmy, każdy obywatel otrzymuje unikalny identyfikator zaraz po narodzinach. Jeżeli urodziłeś się później i w 2008 roku nie otrzymałeś listu, swój numer identyfikacji podatkowej znajdziesz na 1 stronie ostatniego rozliczenia podatkowego (w lewym górnym rogu).

Rozliczasz się pierwszy raz? Udaj się do lokalnego Urzędu Skarbowego w Niemczech. Tam otrzymasz informacje od urzędników (pamiętaj o zabraniu dowodu osobistego). Numer identyfikacji podatkowej możesz uzyskać również online (na stronie Urzędu – https://www.bzst.de/), e-mailowo ([email protected]) czy telefonicznie (numery znajdziesz na stronie Urzędu).

Jak uzyskać numer identyfikacji podatkowej w Niemczech?

Jeżeli nie urodziłeś się w Niemczech i nie masz nadanego numeru identyfikacji podatkowej, nie musisz się stresować. W ciągu dwóch tygodni od Twojego zameldowania w Urzędzie Meldunkowym Centralny Urząd Skarbowy powinien wysłać pod wskazany adres Twój numer identyfikacji podatkowej.

Jeżeli potrzebujesz uzyskać identyfikator podatkowy w Niemczech szybciej, po upływie 5 dni od dnia zameldowania możesz udać się do lokalnego Urzędu Skarbowego. Urzędnicy powinni mieć dostęp do systemu Centralnego Urzędu Skarbowego skąd będą w stanie odczytać Twój osobisty numer identyfikacji podatkowej. Wybierając się do placówki, pamiętaj o tym, aby wziąć ze sobą paszport.

ELStAM w Niemczech – jak działa system i co grozi bez IdNr?

ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale) to elektroniczny system funkcjonujący w Niemczech od 2013 roku, który odpowiada za automatyczne przekazywanie danych podatkowych pracownika – takich jak klasa podatkowa, kwoty wolne czy ulgi – bezpośrednio z urzędu skarbowego do pracodawcy na podstawie numeru identyfikacji podatkowej (IdNr). Dzięki temu zaliczki na podatek dochodowy są naliczane na bieżąco i z dużą dokładnością, eliminując konieczność stosowania dawnych papierowych kart podatkowych (Lohnsteuerkarte) i ograniczając ryzyko błędów.

Brak numeru IdNr oznacza jednak poważne konsekwencje finansowe – pracodawca nie ma dostępu do danych ELStAM i musi zastosować najbardziej niekorzystną klasę podatkową VI. W praktyce oznacza to brak kwoty wolnej od podatku, brak ulg (np. na dzieci) oraz wysokie potrącenia sięgające nawet 50–60% wynagrodzenia brutto. Choć nadpłaty można odzyskać w rozliczeniu rocznym (Steuererklärung), w trakcie roku znacząco pogarsza się płynność finansowa pracownika, co szczególnie odczuwają osoby pracujące sezonowo.

Czym jest numer podatkowy w Niemczech?

Numer podatkowy ma nieco dłuższą historię od wspomnianego wyżej numeru identyfikacji podatkowej. Jest on dość charakterystyczny – składa się z 13. cyfr. Został on wcielony w życie jeszcze przed 2008 rokiem i można rzec, że był „poprzednikiem” numeru identyfikacji podatkowej. Co nie oznacza jednak, że w tym momencie został on zastąpiony – te dwa identyfikatory funkcjonują równolegle.

Kiedy jest nadawany numer podatkowy w Niemczech? Na przykład w momencie dobrowolnego złożenia deklaracji podatkowej. W takim wypadku niemiecki Urząd Skarbowy nada Ci Twój identyfikator, który wskazuje m.in. to, jaki Urząd jest dla Ciebie właściwy.

W odróżnieniu od numeru identyfikacji podatkowej numer podatkowy na przestrzeni lat może być nadawany kilkukrotnie. Nie jest on stały (zmienia się m.in. w przypadku przeprowadzki, zmiany stanu cywilnego czy otwarcia firmy prowadzonej pod innym numerem podatkowym).

Gdzie mogę znaleźć numer podatkowy z Niemiec?

Jak już wspomnieliśmy – numer podatkowy nadawany jest w momencie złożenia zeznania podatkowego. W momencie, gdy niemiecki Urząd otrzyma Twoją deklarację, powinien wysłać do Ciebie pismo, w którym zawarte są informacje o Twoim numerze. Jeżeli z jakiegoś powodu zgubiłeś list, nie musisz się martwić. Numer podatkowy podawany jest na każdej decyzji podatkowej. Nie masz pod ręką dokumentów, a musisz wpisać go w rocznym zeznaniu podatkowym? Skontaktuj się z właściwym Urzędem w Niemczech (telefonicznie czy e-mailowo).

A jeżeli potrzebujesz pomocy w odnalezieniu numeru podatkowego lub numeru identyfikacji podatkowej, zawsze możesz zwrócić się do nas – nasi doradcy podatkowi pomogą Ci ze wszystkimi formalnościami. Odezwij się już dziś i nie stresuj się składaniem zeznania podatkowego w Niemczech – zapraszamy do kontaktu!