Unde pot fi găsite numărul de identificare fiscală (IdNr.) și numărul de înregistrare fiscală?

Încă un an a trecut – și asta înseamnă un lucru: trebuie să îți depui declarația de impozit în Germania. La început completarea declarației nu creează probleme: prenume, nume, data nașterii, adresă. După aceea însă apar primele obstacole: Care este numărul meu fiscal (Steuernummer)? Ce trebuie să treci în câmpul „Steuer-Identifikationsnummer”? Nu îți face griji – dacă ai dificultăți cu depunerea declarației de impozit, ești în locul potrivit. În acest articol răspundem la întrebarea: „Unde găsesc Steuernummer și Steuer-Identifikationsnummer?”. În plus, explicăm diferențele dintre aceste două coduri, astfel încât să eviți stresul anual legat de declarația de impozit în Germania – să începem.

De la început: Steuernummer și Steuer-Identifikationsnummer în Germania nu sunt același lucru

Sistemul fiscal german este cunoscut pentru faptul că este complicat. Viziunea finanțelor publice (Finanzamt) este clară: totul trebuie să aibă o anumită ordine și structură. Teoretic sună simplu, însă, așa cum știm din experiență, în practică nu este deseori așa. Consecințele dreptului fiscal german se văd rapid – deja la naștere în Germania fiecare persoană primește așa-numita Steuer-Identifikationsnummer (mai exact: înregistrarea la evidența populației – Einwohnermeldeamt – declanșează atribuirea numărului). Dar acesta nu este totul – de îndată ce te înregistrezi pentru prima dată la Finanzamt, de ex. la începerea activității salariale, înființarea unei firme sau depunerea primei declarații de impozit, se atribuie suplimentar un număr fiscal special (Steuernummer).

Este important să știi că Steuer-Identifikationsnummer și Steuernummer în Germania nu sunt același lucru. Aceste coduri sunt deseori confundate și folosite ca sinonime – totuși ar trebui să știi că ele se deosebesc una de cealaltă. Ce este Steuer-Identifikationsnummer și ce este Steuernummer? Vei afla în următoarele secțiuni.

”

Steuer-Identifikationsnummer și Steuernummer în Germania sunt două coduri diferite, pe care nu ar trebui să le confunzi în declarația de impozit. IdNr este permanent și rămâne valabil toată viața, în timp ce Steuernummer se poate schimba, de ex. după o mutare sau la schimbarea Finanzamt-ului. Indicarea corectă a numărului în declarație ajută la evitarea întârzierilor și problemelor cu Finanzamt-ul german. 

Steuer-Identifikationsnummer în Germania – ce este?

La depunerea declarației anuale de impozit în Germania, mulți se întreabă ce este exact Steuer-Identifikationsnummer. Este vorba despre un cod numeric unic, din 11 cifre, care este alocat fiecărui contribuabil. Important: Steuer-Identifikationsnummer este valabilă toată viața și nu se schimbă (rămâne aceeași, indiferent de starea civilă sau de locul de domiciliu).

De atribuirea Steuer-Identifikationsnummer este responsabil Finanzamt, iar acest identificator este necesar, printre altele, pentru începerea unei activități legale.

Ce ar mai trebui să știi despre identificatorul fiscal? În primul rând, că poate apărea sub mai multe denumiri, care toate înseamnă același lucru. Printre acestea se numără, de exemplu, Identifikationsnummer, Steuer-Identifikationsnummer sau Tax ID.

Unde găsesc Steuer-Identifikationsnummer germană?

În anul 2008 Steuer-Identifikationsnummer a fost trimisă fiecărui rezident prin scrisoare de către Bundeszentralamt für Steuern. Codul personal se găsea în partea superioară (în dreapta) a scrisorii. Steuer-Identifikationsnummer era scrisă cu litere îngroșate (bold) și sărea imediat în ochi.

După cum am menționat deja, fiecare cetățean primește codul personal imediat după naștere. Dacă te-ai născut mai târziu și nu ai primit o scrisoare în 2008, îți găsești Steuer-Identifikationsnummer pe prima pagină a ultimului Steuerbescheid (sus în stânga).

Îți depui declarația de impozit pentru prima dată? Atunci mergi la Finanzamt-ul competent din Germania. Acolo vei primi informații de la funcționari (nu uita să iei actul de identitate cu tine). Steuer-Identifikationsnummer o poți solicita și online (pe site-ul autorității – https://www.bzst.de/), prin e-mail ([email protected]) sau telefonic (numerele de telefon se găsesc pe site-ul autorității).

Cum obțin Steuer-Identifikationsnummer în Germania?

Dacă nu te-ai născut în Germania și nu ai încă Steuer-Identifikationsnummer, nu trebuie să îți faci griji. În termen de două săptămâni de la înregistrarea la Einwohnermeldeamt Bundeszentralamt für Steuern ar trebui să îți trimită Steuer-Identifikationsnummer la adresa indicată.

Dacă ai nevoie mai repede de Steuer-Identifikationsnummer în Germania, te poți adresa Finanzamt-ului local după 5 zile de la înregistrare. Funcționarii ar trebui să aibă acces la sistemul Bundeszentralamt für Steuern și pot vedea acolo Steuer-Identifikationsnummer ta personală. Când mergi la autoritate, nu uita să iei cu tine pașaportul.

ELStAM în Germania – cum funcționează sistemul și ce riști fără IdNr?

ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale) este un sistem electronic folosit în Germania din 2013, responsabil pentru transmiterea automată a datelor fiscale ale angajaților – cum ar fi clasa de impozitare, sumele scutite sau facilitățile – direct de la Finanzamt la angajator, pe baza Steuer-Identifikationsnummer (IdNr). Astfel, reținerile de impozit pe salariu sunt calculate continuu și foarte precis, vechile carduri de impozit pe salariu pe hârtie (Lohnsteuerkarte) dispar, iar riscul de erori se reduce.

Totuși, lipsa IdNr are consecințe financiare serioase – angajatorul nu are acces la datele ELStAM și trebuie să aplice cea mai nefavorabilă clasă de impozitare VI. În practică asta înseamnă: fără sumă neimpozabilă de bază, fără facilități (de ex. pentru copii) și rețineri mari de până la 50–60 % din salariul brut. Deși sumele plătite în plus pot fi recuperate prin declarația anuală de impozit (Steuererklärung), pe parcursul anului lichiditatea angajaților se înrăutățește considerabil, ceea ce este resimțit în special de muncitorii sezonieri.

Ce este Steuernummer în Germania?

Steuernummer are o istorie ceva mai lungă decât Steuer-Identifikationsnummer menționată mai sus. Este destul de caracteristică – este compusă din 13 cifre. A fost introdusă deja înainte de 2008 și se poate spune că este „predecesorul” Steuer-Identifikationsnummer. Totuși, asta nu înseamnă că între timp a fost desființată – ambele coduri există în paralel.

Când se atribuie o Steuernummer în Germania? De exemplu, atunci când depui voluntar o declarație de impozit. În acest caz, Finanzamt-ul german îți atribuie Steuernummer personală, care arată, printre altele, care Finanzamt este competent pentru tine.

Spre deosebire de Steuer-Identifikationsnummer, Steuernummer poate fi atribuită din nou de mai multe ori de-a lungul anilor. Ea nu este permanentă (se schimbă, printre altele, în cazul unei mutări, al unei schimbări a stării civile sau la înființarea unei firme care este administrată sub un alt număr fiscal).

Unde găsesc Steuernummer din Germania?

După cum am menționat deja – Steuernummer este atribuită la depunerea declarației de impozit. De îndată ce Finanzamt-ul german primește declarația ta, ar trebui să îți trimită o scrisoare în care este indicată Steuernummer. Dacă ai pierdut scrisoarea din orice motiv, nu trebuie să îți faci griji. Steuernummer este înscrisă pe fiecare Steuerbescheid. Nu ai documentele la îndemână, dar trebuie să treci numărul în declarația anuală de impozit? Atunci ia legătura cu Finanzamt-ul competent din Germania (telefonic sau prin e-mail).

Iar dacă ai nevoie de ajutor pentru a-ți găsi Steuernummer sau Steuer-Identifikationsnummer, ne poți contacta oricând – consultanții noștri fiscali te sprijină în toate formalitățile. Contactează-ne chiar astăzi și scapă de stresul depunerii declarației de impozit în Germania – așteptăm cu interes mesajul tău!

Întrebări frecvente (FAQ)

Unde se găsește Steuer-Identifikationsnummer germană?

Tax ID (Steuer-ID) o găsești în scrisoarea de la Bundeszentralamt für Steuern, pe Steuerbescheid, pe adeverința anuală de impozit pe salariu (Lohnsteuerbescheinigung) sau în documentele primite de la angajator. Dacă numărul a fost pierdut, poți solicita autorității germane să ți-l trimită din nou.

Câte cifre are Steuer-Identifikationsnummer germană?

Numărul german de identificare fiscală este format din 11 cifre. Acesta este atribuit unei persoane impozabile pentru întreaga viață și nu se modifică în cazul schimbării locului de muncă, a adresei de domiciliu sau a stării civile.

Unde se găsește numărul de impozit din Germania (Steuernummer)?

Steuernummer se regăsește cel mai des pe decizia de impunere emisă de administrația fiscală (Finanzamt) sau în corespondența cu aceasta. Dacă depui pentru prima dată declarația de impozit, biroul fiscal îți poate aloca acest număr abia după primirea declarației.

Ce pot face dacă mi-am pierdut Steuer-ID-ul?

Dacă ți-ai pierdut Steuer-ID-ul, poți solicita retransmiterea numărului de la Bundeszentralamt für Steuern. Din motive de siguranță, numărul nu este comunicat, de regulă, nici telefonic, nici prin e-mail, ci este trimis prin poștă.

Are angajatorul din Germania nevoie de Steuer-ID?

Da, angajatorul are nevoie de Steuer-ID pentru a calcula corect impozitul pe salariu și pentru a utiliza datele din sistemul ELStAM. Dacă acest număr lipsește, se poate ajunge la încadrarea în nefavorabila clasa de impozitare VI și la rețineri mai mari din salariu.

Se poate face impozitul în Germania fără Steuernummer?

Da, prima declarație de impozit poate fi, de multe ori, depusă chiar dacă nu ai încă alocată o Steuernummer. Într-un astfel de caz, biroul fiscal poate atribui Steuernummer după primirea declarației.

Se schimbă Steuer-ID după o mutare?

Nu, Steuer-ID rămâne mereu aceeași, indiferent de locul de domiciliu. După o mutare însă, se poate schimba Steuernummer, deoarece este legată de administrația fiscală competentă pentru noua adresă.

Este suficient numărul polonez NIP pentru declarația de impozit în Germania?

Nu, numărul polonez NIP nu înlocuiește nici numărul german de identificare fiscală (Steueridentifikationsnummer), nici Steuernummer. Pentru declarația de impozit în Germania sunt necesare datele solicitate de biroul fiscal, în special Steuer-ID și, în multe cazuri, și Steuernummer.

Ce număr trebuie indicat în declarația de impozit germană?

În declarația de impozit germană trebuie indicată în primul rând Steuer-ID, adică numărul personal de identificare fiscală. Dacă ai deja o Steuernummer, este recomandat să o treci și pe aceasta în declarație, pentru ca biroul fiscal să poată atribui mai rapid dosarul procedurii corecte de impunere.