Dove si trovano il numero di partita IVA e il codice di identificazione fiscale?

È passato di nuovo un anno – e questo significa una cosa: devi presentare la tua dichiarazione dei redditi in Germania. L’inizio nella compilazione della dichiarazione non crea ancora problemi: nome, cognome, data di nascita, indirizzo. Poi però compaiono i primi ostacoli: qual è il mio numero di imposta (Steuernummer)? Cosa devi inserire nel campo “Steuer-Identifikationsnummer”? Non preoccuparti – se hai difficoltà con la presentazione della dichiarazione dei redditi, sei nel posto giusto. In questo articolo rispondiamo alla domanda: «Dove trovo la mia Steuernummer e la mia Steuer-Identifikationsnummer?». Inoltre spieghiamo le differenze tra questi due identificativi, così potrai evitarti ogni anno lo stress legato alla dichiarazione dei redditi in Germania – iniziamo.

All’inizio: Steuernummer e Steuer-Identifikationsnummer in Germania non sono la stessa cosa

Il sistema fiscale tedesco è noto per essere complicato. La visione dell’ufficio delle imposte è chiara: tutto deve avere un ordine e una struttura ben definiti. In teoria sembra semplice, ma come sappiamo per esperienza, nella pratica spesso non lo è. Le conseguenze del diritto tributario tedesco si vedono presto – già alla nascita in Germania ogni persona riceve la cosiddetta Steuer-Identifikationsnummer (più precisamente: la registrazione presso l’ufficio anagrafe fa sì che venga assegnato il numero). Ma non è tutto – non appena ti registri per la prima volta presso il Finanzamt, ad es. quando inizi a lavorare, fondi un’impresa o presenti la prima dichiarazione dei redditi, ti viene inoltre assegnata una speciale Steuernummer.

È importante sapere che la Steuer-Identifikationsnummer tedesca e la Steuernummer non sono la stessa cosa. Questi identificativi vengono spesso confusi e usati come sinonimi – tuttavia dovresti sapere che sono diversi l’uno dall’altro. Che cos’è una Steuer-Identifikationsnummer e che cos’è una Steuernummer? Lo scoprirai nelle prossime sezioni.

”

La Steuer-Identifikationsnummer e la Steuernummer in Germania sono due codici diversi che non dovresti confondere nella dichiarazione dei redditi. L’IdNr è permanente e ti accompagna per tutta la vita, mentre la Steuernummer può cambiare, ad es. dopo un trasloco o in caso di cambio di Finanzamt. L’indicazione corretta del numero nella dichiarazione aiuta a evitare ritardi e problemi con l’ufficio delle imposte tedesco. 

Steuer-Identifikationsnummer in Germania – che cos’è?

Quando presentano la dichiarazione annuale dei redditi in Germania, molti si chiedono che cosa sia esattamente la Steuer-Identifikationsnummer. Si tratta di un codice numerico univoco di 11 cifre, assegnato a ogni contribuente. È importante: la Steuer-Identifikationsnummer vale per tutta la vita e non cambia (rimane la stessa, indipendentemente dallo stato civile o dal luogo di residenza).

Per l’assegnazione della Steuer-Identifikationsnummer è competente il Finanzamt e l’identificativo è necessario, tra l’altro, per avviare un rapporto di lavoro regolare.

Cos’altro dovresti sapere sull’identificativo fiscale? Soprattutto che può comparire con diverse denominazioni, che però indicano tutte la stessa cosa. Tra queste, ad esempio, Identifikationsnummer, Steuer-Identifikationsnummer o Tax ID.

Dove trovo la Steuer-Identifikationsnummer tedesca?

Nel 2008 la Steuer-Identifikationsnummer è stata inviata a ogni residente con una lettera dal Bundeszentralamt für Steuern. Il codice personale si trovava nella parte superiore (sul lato destro) della comunicazione. La Steuer-Identifikationsnummer era stampata in grassetto e quindi immediatamente riconoscibile.

Come già accennato, ogni cittadino riceve il proprio codice personale subito dopo la nascita. Se sei nato dopo e nel 2008 non hai ricevuto alcuna lettera, troverai la tua Steuer-Identifikationsnummer sulla prima pagina dell’ultimo avviso di accertamento (in alto a sinistra).

Stai presentando la dichiarazione dei redditi per la prima volta? Allora rivolgiti al Finanzamt competente in Germania. Lì riceverai informazioni dagli impiegati (ricorda di portare con te un documento di identità). La tua Steuer-Identifikationsnummer puoi anche richiederla online (sul sito dell’autorità – https://www.bzst.de/), via e-mail ([email protected]) o per telefono (i numeri di telefono sono disponibili sul sito dell’autorità).

Come ottenere una Steuer-Identifikationsnummer in Germania?

Se non sei nato in Germania e non hai ancora una Steuer-Identifikationsnummer, non devi preoccuparti. Entro due settimane dalla tua registrazione presso l’ufficio anagrafe il Bundeszentralamt für Steuern dovrebbe inviarti la tua Steuer-Identifikationsnummer all’indirizzo indicato.

Se hai bisogno più rapidamente della tua Steuer-Identifikationsnummer in Germania, puoi rivolgerti al tuo Finanzamt locale dopo 5 giorni dalla registrazione. Gli impiegati dovrebbero avere accesso al sistema del Bundeszentralamt für Steuern e possono così leggere la tua Steuer-Identifikationsnummer personale. Quando vai presso l’ufficio, ricorda di portare con te il passaporto.

ELStAM in Germania – come funziona il sistema e cosa succede senza IdNr?

ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale) è un sistema elettronico utilizzato in Germania dal 2013, responsabile della trasmissione automatica dei dati fiscali dei lavoratori – come classe fiscale, franchigie o agevolazioni – direttamente dal Finanzamt al datore di lavoro sulla base della Steuer-Identifikationsnummer (IdNr). In questo modo le ritenute d’imposta sul salario vengono calcolate in modo continuo e molto preciso, le vecchie carte d’imposta sul salario cartacee (Lohnsteuerkarte) vengono eliminate e si riduce il rischio di errori.

La mancanza dell’IdNr ha però serie conseguenze finanziarie – il datore di lavoro non ha accesso ai dati ELStAM e deve applicare la classe fiscale meno favorevole VI. In pratica ciò significa: nessuna franchigia di base, nessuna agevolazione (ad es. per i figli) e trattenute elevate fino al 50–60 % del salario lordo. È vero che le eccedenze versate possono essere recuperate nella dichiarazione annuale dei redditi (Steuererklärung), ma durante l’anno la liquidità dei lavoratori si riduce notevolmente, cosa che colpisce in modo particolare i lavoratori stagionali.

Che cos’è la Steuernummer in Germania?

La Steuernummer ha una storia un po’ più lunga rispetto alla Steuer-Identifikationsnummer menzionata sopra. È abbastanza caratteristica – è composta da 13 cifre. È stata introdotta già prima del 2008 e si può dire che sia la “predecessora” della Steuer-Identifikationsnummer. Ciò non significa però che nel frattempo sia stata abolita – entrambi i codici esistono parallelamente.

Quando viene assegnata una Steuernummer in Germania? Ad esempio, quando presenti volontariamente una dichiarazione dei redditi. In questo caso il Finanzamt tedesco ti assegna la tua Steuernummer personale, che tra le altre cose indica quale Finanzamt è competente per te.

A differenza della Steuer-Identifikationsnummer, la Steuernummer può essere riassegnata più volte nel corso degli anni. Non è permanente (cambia, tra l’altro, in caso di trasloco, di cambiamento dello stato civile o di costituzione di un’impresa che viene gestita con un’altra Steuernummer).

Dove trovo la Steuernummer tedesca?

Come già accennato – la Steuernummer viene assegnata al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi. Non appena il Finanzamt tedesco riceve la tua dichiarazione, dovrebbe inviarti una lettera nella quale è indicata la tua Steuernummer. Se per qualche motivo hai perso la lettera, non devi preoccuparti. La Steuernummer è riportata su ogni avviso di accertamento. Non hai i documenti a portata di mano ma devi inserire il numero nella dichiarazione annuale dei redditi? Allora contatta il tuo Finanzamt competente in Germania (telefonicamente o via e-mail).

E se hai bisogno di aiuto per trovare la tua Steuernummer o Steuer-Identifikationsnummer, puoi rivolgerti in qualsiasi momento a noi – i nostri consulenti fiscali ti supportano in tutte le formalità. Contattaci subito e risparmia stress nella presentazione della dichiarazione dei redditi in Germania – attendiamo il tuo messaggio!