Где можно найти налоговый номер и идентификационный номер налогоплательщика?

Снова прошёл год – а это значит одно: тебе нужно подать налоговую декларацию в Германии. Начало заполнения декларации обычно не вызывает трудностей: имя, фамилия, дата рождения, адрес. Затем появляются первые препятствия: какой у меня налоговый номер (Steuernummer)? Что нужно вписать в поле «Steuer-Identifikationsnummer»? Не переживай – если у тебя есть сложности с подачей налоговой декларации, ты попал по адресу. В этой статье мы ответим на вопрос: «Где найти мой налоговый номер и мою Steuer-Identifikationsnummer?». Кроме того, мы объясним различия между этими двумя идентификаторами, чтобы ты избавился от ежегодного стресса, связанного с налоговой декларацией в Германии – поехали.

С самого начала: Steuernummer и Steuer-Identifikationsnummer в Германии – это не одно и то же

Налоговая система Германии известна своей сложностью. Представление финансового ведомства (Finanzamt) однозначно: всему нужен строгий порядок и структура. В теории это звучит просто, но, как показывает опыт, на практике всё иначе. Последствия действия немецкого налогового права видны очень рано – уже при рождении в Германии каждому человеку присваивается так называемый Steuer-Identifikationsnummer (точнее: присвоение номера происходит после регистрации в ведомстве по делам гражданского состояния / Einwohnermeldeamt). Но это ещё не всё – как только ты впервые регистрируешься в Finanzamt, например при устройстве на работу, открытии фирмы или подаче первой налоговой декларации, дополнительно присваивается специальный налоговый номер (Steuernummer).

Важно знать, что немецкий Steuer-Identifikationsnummer и Steuernummer – это не одно и то же. Эти идентификаторы часто путают и используют как синонимы, но тебе стоит знать, что они отличаются друг от друга. Что такое Steuer-Identifikationsnummer, а что такое Steuernummer? Об этом ты узнаешь в следующих разделах.

”

Steuer-Identifikationsnummer и Steuernummer в Германии – это два разных номера, которые при подаче декларации не следует путать. IdNr является постоянным и остаётся с тобой на всю жизнь, тогда как Steuernummer может изменяться, например после переезда или при смене Finanzamt. Указание правильного номера в декларации помогает избежать задержек и проблем с немецким Finanzamt. 

Steuer-Identifikationsnummer в Германии – что это такое?

При подаче ежегодной налоговой декларации в Германии многие задаются вопросом, что именно представляет собой Steuer-Identifikationsnummer. Это уникальный 11-значный цифровой идентификатор, который присваивается каждому налогоплательщику. Важно: Steuer-Identifikationsnummer действует пожизненно и не меняется (она остаётся одной и той же независимо от семейного положения или места жительства).

За присвоение Steuer-Identifikationsnummer отвечает Finanzamt, и этот идентификатор, среди прочего, нужен для официального трудоустройства.

Что ещё тебе стоит знать о налоговом идентификаторе? Прежде всего то, что он может встречаться под разными названиями, которые означают одно и то же. К ним относятся, например, Identifikationsnummer, Steuer-Identifikationsnummer или Tax ID.

Где найти немецкий Steuer-Identifikationsnummer?

В 2008 году Steuer-Identifikationsnummer был выслан каждому жителю письмом из Федерального центрального налогового управления (Bundeszentralamt für Steuern). Личный номер находился в верхней части письма (справа). Steuer-Identifikationsnummer был выделен жирным шрифтом и поэтому сразу бросался в глаза.

Как уже упоминалось, каждый гражданин получает свой личный номер сразу после рождения. Если ты родился позже и не получил письмо в 2008 году, найти свой Steuer-Identifikationsnummer ты можешь на первой странице последнего налогового уведомления (Steuerbescheid) (слева вверху).

Ты подаёшь налоговую декларацию в первый раз? Тогда обратись в своё zuständiges Finanzamt в Германии. Там ты получишь информацию у сотрудников (не забудь взять с собой удостоверение личности). Свой Steuer-Identifikationsnummer ты также можешь запросить онлайн (на сайте ведомства – https://www.bzst.de/), по электронной почте ([email protected]) или по телефону (номера телефонов ты найдёшь на сайте ведомства).

Как получить Steuer-Identifikationsnummer в Германии?

Если ты не родился в Германии и у тебя ещё нет Steuer-Identifikationsnummer, не стоит волноваться. В течение двух недель после регистрации в Einwohnermeldeamt Bundeszentralamt für Steuern должен выслать твой Steuer-Identifikationsnummer по указанному адресу.

Если тебе нужен Steuer-Identifikationsnummer в Германии быстрее, через 5 дней после регистрации ты можешь обратиться в своё местное Finanzamt. Сотрудники должны иметь доступ к системе Bundeszentralamt für Steuern и смогут там найти твой личный Steuer-Identifikationsnummer. Отправляясь в ведомство, не забудь взять с собой загранпаспорт.

ELStAM в Германии – как работает система и что грозит без IdNr?

ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale) – это электронная система, которая с 2013 года используется в Германии для автоматической передачи данных о налоговом статусе работников – таких как налоговый класс, необлагаемые минимумы или льготы – напрямую из Finanzamt работодателю на основе Steuer-Identifikationsnummer (IdNr). Благодаря этому удержание подоходного налога с заработной платы рассчитывается постоянно и очень точно, бумажные налоговые карточки (Lohnsteuerkarte) больше не используются, а риск ошибок снижается.

Отсутствие IdNr, однако, имеет серьёзные финансовые последствия – работодатель не имеет доступа к данным ELStAM и обязан применять самый неблагоприятный налоговый класс VI. На практике это означает: отсутствие базового необлагаемого минимума, отсутствие льгот (например, на детей) и высокие удержания – до 50–60 % от валовой заработной платы. Переплаты, правда, можно вернуть при подаче ежегодной налоговой декларации (Steuererklärung), но в течение года ликвидность работников заметно ухудшается, что особенно сильно ощущают сезонные работники.

Что такое Steuernummer в Германии?

Steuernummer имеет немного более долгую историю, чем уже упомянутый Steuer-Identifikationsnummer. Она довольно характерна – состоит из 13 цифр. Она была введена ещё до 2008 года, и можно сказать, что является «предшественником» Steuer-Identifikationsnummer. Однако это не означает, что она была отменена – оба номера существуют параллельно.

Когда в Германии присваивается Steuernummer? Например, когда ты добровольно подаёшь налоговую декларацию. В этом случае немецкое Finanzamt присваивает тебе личный Steuernummer, который в частности показывает, какое именно Finanzamt за тебя отвечает.

В отличие от Steuer-Identifikationsnummer Steuernummer может многократно меняться в течение жизни. Он не является постоянным (изменяется, среди прочего, при переезде, изменении семейного положения или при открытии предприятия, которое ведётся под другим Steuernummer).

Где найти Steuernummer из Германии?

Как уже упоминалось – Steuernummer присваивается при подаче налоговой декларации. Как только немецкое Finanzamt получит твою декларацию, оно должно выслать тебе письмо, в котором указан твой Steuernummer. Если по какой-то причине ты потерял это письмо, не переживай. Steuernummer указан на каждом налоговом уведомлении (Steuerbescheid). Сейчас у тебя нет документов под рукой, но нужно вписать номер в ежегодную декларацию? Тогда свяжись со своим zuständiges Finanzamt в Германии (по телефону или по электронной почте).

А если тебе нужна помощь в поиске твоего Steuernummer или Steuer-Identifikationsnummer, ты всегда можешь обратиться к нам – наши налоговые консультанты помогут тебе со всеми формальностями. Напиши нам уже сегодня и избавь себя от стресса при подаче налоговой декларации в Германии – мы с нетерпением ждём твоего сообщения!