Kde lze nalézt daňové číslo a daňové identifikační číslo?

Opět uplynul další rok – a to znamená jediné: musíš v Německu podat daňové přiznání. Začátek při vyplňování přiznání ještě nepůsobí potíže: jméno, příjmení, datum narození, adresa. Poté se ale objeví první překážky: Jaké je moje daňové číslo? Co musíš uvést do políčka daňové identifikační číslo? Nedělej si s tím starosti – pokud máš potíže s podáním daňového přiznání, jsi tady na správném místě. V tomto článku odpovíme na otázku: „Kde najdu své daňové číslo a své daňové identifikační číslo?“. Kromě toho vysvětlíme rozdíly mezi těmito dvěma údaji, abys ušetřil/a každoroční stres kolem daňového přiznání v Německu – pojďme na to.

Úplně na začátek: daňové číslo a daňové identifikační číslo v Německu nejsou totéž

Německý daňový systém je známý tím, že je komplikovaný. Představa finančního úřadu je jasná: všechno musí mít určité pořadí a strukturu. V teorii to zní jednoduše, jak ale víme z praxe, často tomu tak není. Důsledky německého daňového práva se projeví velmi rychle – už při narození v Německu dostane každá osoba tzv. daňové identifikační číslo (přesněji řečeno: přidělení čísla se spustí přihlášením na evidenci obyvatel). Tím to však nekončí – jakmile se poprvé zaregistruješ na finančním úřadě, např. při nástupu do zaměstnání, založení firmy nebo podání prvního daňového přiznání, je ti navíc přiděleno zvláštní daňové číslo.

Důležité je vědět, že německé daňové identifikační číslo a daňové číslo nejsou totéž. Tyto údaje se často zaměňují a používají jako synonyma – přesto bys měl/a vědět, že se od sebe liší. Co je to daňové identifikační číslo a co je to daňové číslo? To se dozvíš v následujících částech.

”

Daňové identifikační číslo a daňové číslo v Německu jsou dva různé údaje, které bys v daňovém přiznání neměl/a zaměňovat. IdNr je trvalé a zůstává ti po celý život, zatímco daňové číslo se může měnit, např. po stěhování nebo při změně finančního úřadu. Uvedení správného čísla v přiznání pomáhá předejít zpožděním a problémům s německým finančním úřadem. 

Daňové identifikační číslo v Německu – co to je?

Při podávání každoročního daňového přiznání v Německu se mnozí ptají, co přesně je daňové identifikační číslo. Jedná se o jedinečný, 11místný číselný identifikátor, který je přidělen každému poplatníkovi. Důležité je: daňové identifikační číslo platí po celý život a nemění se (zůstává stejné bez ohledu na rodinný stav nebo bydliště).

Za přidělení daňového identifikačního čísla je zodpovědný finanční úřad a identifikátor je mimo jiné potřeba pro nástup do legálního zaměstnání.

Co bys měl/a o daňovém identifikátoru ještě vědět? Především to, že může vystupovat pod několika označeními, která znamenají totéž. Patří mezi ně např. Identifikationsnummer, Steuer-Identifikationsnummer nebo Tax ID.

Kde najdu německé daňové identifikační číslo?

V roce 2008 bylo daňové identifikační číslo každému obyvateli zasláno dopisem z Bundeszentralamt für Steuern. Osobní identifikátor byl uveden v horní části (vpravo) tohoto dopisu. Daňové identifikační číslo bylo vytištěno tučným písmem, takže bylo na první pohled vidět.

Jak už bylo zmíněno, každý občan obdrží svůj osobní identifikátor ihned po narození. Pokud ses narodil/a později a v roce 2008 jsi žádný dopis nedostal/a, najdeš své daňové identifikační číslo na první straně posledního daňového výměru (vlevo nahoře).

Podáváš daňové přiznání poprvé? Pak zajdi na svůj příslušný finanční úřad v Německu. Tam od úředníků dostaneš informace (nezapomeň si vzít průkaz totožnosti). Své daňové identifikační číslo si můžeš také vyžádat online (na webu úřadu – https://www.bzst.de/), e‑mailem ([email protected]) nebo telefonicky (telefonní čísla najdeš na webu úřadu).

Jak získám v Německu daňové identifikační číslo?

Pokud ses nenarodil/a v Německu a dosud nemáš daňové identifikační číslo, nemusíš si dělat starosti. Do dvou týdnů od přihlášení na evidenci obyvatel by ti měl Bundeszentralamt für Steuern zaslat daňové identifikační číslo na uvedenou adresu.

Pokud své daňové identifikační číslo v Německu potřebuješ dříve, můžeš se po uplynutí 5 dnů od přihlášení obrátit na místně příslušný finanční úřad. Úředníci by měli mít přístup do systému Bundeszentralamt für Steuern a mohou tam tvé osobní daňové identifikační číslo zjistit. Když půjdeš na úřad, nezapomeň si s sebou vzít cestovní pas.

ELStAM v Německu – jak systém funguje a co hrozí bez IdNr?

ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale) je elektronický systém, který se v Německu používá od roku 2013 a slouží k automatickému předávání daňových údajů zaměstnanců – jako je daňová třída, nezdanitelné částky nebo úlevy – přímo z finančního úřadu zaměstnavateli na základě daňového identifikačního čísla (IdNr). Díky tomu se srážky daně ze mzdy průběžně a velmi přesně počítají, staré papírové daňové karty (Lohnsteuerkarte) odpadly a riziko chyb se snižuje.

Chybějící IdNr má však vážné finanční následky – zaměstnavatel nemá přístup k údajům ELStAM a musí použít nejméně výhodnou daňovou třídu VI. V praxi to znamená: žádná základní nezdanitelná částka, žádné úlevy (např. na děti) a vysoké srážky až 50–60 % hrubé mzdy. Přeplatky je sice možné získat zpět v každoročním daňovém přiznání (Steuererklärung), ale v průběhu roku se platební schopnost zaměstnanců výrazně zhoršuje, což obzvlášť silně pocítí sezónní pracovníci.

Co je daňové číslo v Německu?

Daňové číslo má poněkud delší historii než výše uvedené daňové identifikační číslo. Je poměrně charakteristické – sestává z 13 číslic. Bylo zavedeno již před rokem 2008 a dá se říci, že je „předchůdcem“ daňového identifikačního čísla. To však neznamená, že by bylo mezitím zrušeno – oba údaje existují souběžně vedle sebe.

Kdy se v Německu přiděluje daňové číslo? Například když podáváš daňové přiznání dobrovolně. V takovém případě ti německý finanční úřad přidělí tvé osobní daňové číslo, které mimo jiné ukazuje, který finanční úřad je pro tebe příslušný.

Na rozdíl od daňového identifikačního čísla může být daňové číslo v průběhu let několikrát nově přiděleno. Není trvalé (mění se mimo jiné při stěhování, změně rodinného stavu nebo při založení podniku, který je veden pod jiným daňovým číslem).

Kde najdu daňové číslo z Německa?

Jak už bylo zmíněno – daňové číslo se přiděluje při podání daňového přiznání. Jakmile německý finanční úřad obdrží tvé přiznání, měl by ti zaslat dopis, ve kterém je uvedeno tvé daňové číslo. Pokud jsi dopis z nějakého důvodu ztratil/a, nemusíš si dělat starosti. Daňové číslo je uvedeno na každém daňovém výměru. Nemáš své podklady zrovna po ruce, ale číslo musíš do každoročního daňového přiznání uvést? Pak kontaktuj svůj příslušný finanční úřad v Německu (telefonicky nebo e‑mailem).

A pokud potřebuješ pomoc s nalezením svého daňového čísla nebo daňového identifikačního čísla, můžeš se na nás kdykoli obrátit – naši daňoví poradci tě podpoří při všech formalitách. Ozvi se ještě dnes a ušetři si stres při podávání daňového přiznání v Německu – těšíme se na tvou zprávu!