Lassen sich Versicherungen steuerlich absetzen? Erläuterungen!

Mnoho osob si klade otázku, zda lze pojištění odečíst z daní. Odpověď zní: absolutně! Tento článek vysvětluje, která pojištění lze odečíst a jaké částky tím lze získat.

Která pojištění lze odečíst z daní

Základní funkcí pojištění je poskytovat ochranu v případě nepředvídané a nešťastné události. Mnoho pojištění uzavřených v Německu může být uplatněno jako daňové odpočty. K tomu je nutné uvést pojistky v daňovém přiznání jako následující náklady:

• Zvláštní důchodové pojištění,
• náklady související s příjmem,
• zajištění důchodu.

Konečná výše částky, kterou lze získat odpočtem pojištění z daní, se liší v závislosti na klasifikaci.

Pojištění jako náklady na důchodové zabezpečení (z mimořádných výdajů)

Většina pojištění, která uzavíráme, může být odečtena jako náklady na důchodové zabezpečení v rámci tzv. mimořádných výdajů. Je důležité — pouze do výše 1.900 eur (pro zaměstnance) a 2.800 eur (pro osoby samostatně výdělečně činné). Příklady pojištění jako nákladů na důchodové zabezpečení jsou:

• zákonné zdravotní pojištění,
• péče o pojištění,
• pojištění pro případ nezaměstnanosti,
• pojištění odpovědnosti,
• pojištění invalidity (také na pracovišti),
• rizikové životní pojištění.

Při vyplňování daňového přiznání by mělo být dbáno na to, zda příspěvky na zdravotní, nezaměstnanecké a pečovatelské pojištění nepřesahují maximální částku. Pokud je tato překročena, taková pojištění nelze odečíst z daní jako mimořádné výdaje.

Pojištění jako náklady související s příjmem

Jako náklady související s příjmem mohou být odečteny pojištění spojená s pracovním rizikem. Zde neexistuje stanovený limit, takže celkovou částku lze odečíst z daní. Které pojistky patří k nákladům souvisejícím s příjmem?

• Úrazové pojištění.
• Pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou při výkonu povolání.
• Pojištění právní ochrany.

Pokud je dosaženo paušální částky ve výši tisíce eur na náklady související s příjmem, každý další euro sníží konečnou daňovou zátěž. Náklady na pracovní pojištění lze deklarovat jako náklady související s příjmem (to platí pro zaměstnance) nebo jako provozní náklady (pro osoby samostatně výdělečně činné).

Pojištění jako náklady na důchodové zabezpečení

Důchodové pojištění je z hlediska budoucnosti velmi důležité a hraje významnou roli v daňovém přiznání. Důchodové výdaje mohou být zapsány na první straně tzv. seznamu důchodových výdajů. Co je třeba vědět o důchodovém pojištění v roce 2021:

• 92 % zaplacených příspěvků spadá pod mimořádné výdaje. Tento procentní podíl se vztahuje na maximální částku. K tomu se přidává podíl zaměstnavatele na zákonném důchodovém pojištění.
• Do roku 2025 se procentuální podíl každoročně zvýší o dva procentní body.
• Osoba žijící sama může počítat s maximální částkou 25.787 eur.
• U osob žijících v manželství nebo registrovaném partnerství se částka zdvojnásobí.

V roce 2023 došlo k mnoha změnám rychleji, než se očekávalo – bude možné plně odečíst sazby příspěvků na důchodové pojištění z daní.

Daňový odpočet pojištění — co nelze odečíst

Existují pojištění, která nevytvářejí žádné náklady související s příjmem a nelze je tedy odečíst v daňovém přiznání. Patří sem mimo jiné:

• Majetkové pojištění (chrání předměty nebo inventář)
• doplňkové zdravotní pojištění,
• doplňkové pečovatelské pojištění
• plné pojištění vozidel (může však být odečteno osobami samostatně výdělečně činnými).

Při snaze odečíst pojištění z daní je třeba vzít v úvahu platné pravidlo: životní náklady, které nevyhnutelně snižují ekonomickou výkonnost, jsou zákonodárcem označovány jako mimořádné zátěže. Jinak je tomu u majetkového pojištění – toto nelze vyhnout a navíc neposkytuje žádné zabezpečení do budoucna a není nezbytné pro výkon povolání.

Možnost daňového odpočtu pojištění — shrnutí

Bezplatný, intuitivní a plně bezpečný nástroj pro podávání daňového přiznání Taxando umožňuje bezproblémový odpočet pojištění z daní. Není vyžadována žádná speciální daňová znalost — stačí telefon s nainstalovanou aplikací.