Poate fi asigurarea dedusă din impozit? Explicații!

Multe persoane se întreabă dacă asigurările pot fi deduse din impozite. Răspunsul este: absolut! În acest articol se explică ce asigurări pot fi deduse și ce sume pot fi astfel obținute.

Ce asigurări pot fi deduse din impozit

Funcția de bază a asigurării este de a oferi protecție în cazul unui eveniment neprevăzut și nefericit. Multe dintre asigurările încheiate în Germania pot fi revendicate ca deduceri fiscale. Pentru a face acest lucru, polițele de asigurare trebuie să fie enumerate în declarația fiscală ca următoarele costuri:

• Pensii (speciale),
• legate de venituri,
• asigurări de pensii.

Valoarea finală a sumei care poate fi obținută prin deducerea asigurării din impozit variază în funcție de clasificare.

Asigurări ca și costuri de pensii (din cheltuieli speciale)

Majoritatea asigurărilor pe care le încheiem pot fi deduse ca și costuri de pensii în cadrul așa-numitelor cheltuieli speciale. Este important — doar până la o valoare de 1.900 euro (pentru angajați) și 2.800 euro (pentru persoane fizice autorizate). Exemple de asigurări ca și costuri de pensii sunt:

• asigurare de sănătate legală,
• asigurare de îngrijire,
• asigurare de șomaj,
• asigurare de răspundere civilă,
• asigurare de incapacitate de muncă (inclusiv la locul de muncă),
• asigurare de viață cu risc.

La completarea declarației fiscale, ar trebui să se acorde atenție dacă contribuțiile la asigurarea de sănătate, șomaj și îngrijire se încadrează în suma maximă. Dacă aceasta este depășită, astfel de asigurări nu pot fi deduse din impozit în cadrul cheltuielilor speciale.

Asigurări ca și costuri legate de venituri

Ca și cheltuieli profesionale, pot fi deduse asigurările legate de riscul profesional. Nu există o limită stabilită aici, astfel încât întreaga sumă poate fi dedusă din impozit. Ce polițe de asigurare sunt considerate costuri legate de venituri?

• Asigurare de accident.
• Asigurare de răspundere profesională.
• Asigurare de protecție juridică.

Atunci când se atinge suma fixă pentru cheltuieli profesionale de o mie de euro, fiecare euro suplimentar va reduce povara fiscală finală. Costurile asigurărilor legate de profesie pot fi declarate ca și cheltuieli profesionale (acest lucru este valabil pentru angajați) sau ca și cheltuieli de afaceri (pentru persoane fizice autorizate).

Asigurări ca și costuri de pensii

Asigurarea de pensie este de o importanță majoră pentru viitor și joacă un rol esențial în declarația fiscală. Cheltuielile pentru pensie pot fi înregistrate pe prima pagină a așa-numitului registru de cheltuieli pentru pensie. Informații importante despre asigurarea de pensie în 2021:

• 92% din contribuțiile plătite sunt considerate cheltuieli speciale. Acest procentaj se referă la suma maximă. La aceasta se adaugă partea angajatorului la asigurarea de pensie legală.
• Până în 2025, procentajul va crește anual cu două puncte procentuale.
• O persoană singură poate conta pe o sumă maximă de 25.787 euro.
• La persoanele căsătorite sau în parteneriat civil înregistrat, suma va fi dublată.

În anul 2023 au avut loc multe modificări, mai rapid decât se aștepta – va fi posibilă deducerea integrală a cotizațiilor la asigurarea de pensie din impozit.

Returnarea impozitului pentru asigurări — ce nu poate fi dedus

Există asigurări care nu generează cheltuieli profesionale și, prin urmare, nu pot fi deduse în declarația fiscală. Printre acestea se numără:

• Asigurări de bunuri (protejarea obiectelor sau a inventarului)
• asigurare suplimentară de sănătate,
• asigurare suplimentară de îngrijire
• asigurare auto completă (poate fi însă dedusă de către persoane fizice autorizate).

Atunci când se dorește deducerea asigurărilor din impozit, trebuie respectată regula în vigoare: costurile de trai care reduc inevitabil capacitatea economică sunt considerate de către legiuitor ca și sarcini extraordinare. Altceva este valabil pentru asigurările de bunuri – acestea nu pot fi evitate și nu oferă nici siguranță pentru viitor și nu sunt necesare pentru exercitarea profesiei.

Posibilitatea deducerii fiscale a asigurărilor — rezumat

Instrumentul gratuit, intuitiv și complet sigur de declarații fiscale Taxando permite deducerea fără probleme a asigurărilor din impozit. Nu este necesară o cunoaștere specială a impozitelor — este suficient un telefon cu aplicația instalată.