Peut-on déduire l’assurance des impôts ? Explications !

Beaucoup de personnes se demandent si les assurances peuvent être déduites des impôts. La réponse est : absolument ! Cet article explique quelles assurances peuvent être déduites et quels montants peuvent en être obtenus.

Quelles assurances peuvent être déduites des impôts

La fonction fondamentale de l’assurance est de fournir une protection en cas d’événement imprévu et malheureux. De nombreuses assurances souscrites en Allemagne peuvent être déduites fiscalement. Pour ce faire, les polices d’assurance doivent être inscrites dans la déclaration fiscale en tant que coûts suivants :

• Prévoyance vieillesse (spéciale),
• liée au revenu,
• assurance retraite.

Le montant final obtenu par la déduction fiscale de l’assurance varie selon la classification.

Assurance en tant que frais de prévoyance vieillesse (à partir des dépenses spéciales)

La plupart des assurances souscrites peuvent être déduites en tant que frais de prévoyance vieillesse dans le cadre des dépenses spéciales. Il est important de noter que cela est possible seulement jusqu’à un montant de 1.900 euros (pour les employés) et 2.800 euros (pour les indépendants). Exemples d’assurances considérées comme frais de prévoyance vieillesse sont :

• Assurance maladie légale,
• Assurance dépendance,
• Assurance chômage,
• Assurance responsabilité civile,
• Assurance d’invalidité professionnelle (également au travail),
• Assurance vie temporaire.

Lors de la déclaration fiscale, il convient de vérifier si les contributions à l’assurance maladie, chômage et dépendance sont dans la limite maximale. Si cette limite est dépassée, ces assurances ne peuvent pas être déduites en tant que dépenses spéciales.

Assurances en tant que frais liés au revenu

Les assurances liées au risque professionnel peuvent être déduites en tant que frais professionnels. Il n’y a pas de limite fixe ici, donc le montant total peut être déduit des impôts. Quelles polices d’assurance comptent comme frais liés au revenu ?

• Assurance accident.
• Assurance responsabilité civile professionnelle.
• Assurance protection juridique.

Si le forfait pour les frais professionnels de mille euros est atteint, chaque euro supplémentaire réduira la charge fiscale finale. Les coûts des assurances professionnelles peuvent être déclarés comme frais professionnels (pour les employés) ou comme dépenses d’exploitation (pour les indépendants).

Assurance en tant que coût de prévoyance vieillesse

L’assurance retraite est d’une grande importance pour l’avenir et joue un rôle essentiel dans la déclaration fiscale. Les dépenses de retraite peuvent être inscrites sur la première page du registre des dépenses de retraite. Informations importantes sur l’assurance retraite en 2021 :

• 92% des contributions versées sont considérées comme des dépenses spéciales. Ce pourcentage concerne le montant maximal. S’ajoute à cela la part de l’employeur à l’assurance retraite légale.
• Jusqu’en 2025, le pourcentage augmentera chaque année de deux points de pourcentage.
• Une personne seule peut compter sur un montant maximal de 25.787 euros.
• Pour les personnes mariées ou en partenariat enregistré, le montant est doublé.

En 2023, de nombreux changements sont survenus plus rapidement que prévu — il sera possible de déduire intégralement les cotisations à l’assurance retraite des impôts.

Remboursement d’impôt des assurances — ce qui ne peut pas être déduit

Il existe des assurances qui ne génèrent pas de frais professionnels et ne peuvent donc pas être déduites de la déclaration fiscale. Cela comprend notamment :

• Assurances de biens (protègent les objets ou les biens)
• assurance maladie complémentaire,
• assurance dépendance complémentaire
• assurance auto complète (peut cependant être déduite par les indépendants).

Lors de la volonté de déduire les assurances des impôts, il est important de respecter la règle en vigueur : les frais de subsistance qui diminuent inévitablement la capacité économique sont qualifiés par le législateur de charges exceptionnelles. Il en va autrement avec les assurances de biens — celles-ci ne peuvent être évitées et n’offrent pas de sécurité future et ne sont pas nécessaires pour l’exercice professionnel.

Possibilité de déduction fiscale des assurances — Résumé

L’outil de déclaration fiscale gratuit, intuitif et entièrement sécurisé Taxando permet de déduire sans problème les assurances des impôts. Aucune connaissance fiscale spéciale n’est requise — un téléphone avec l’application installée suffit.