Este un copil trimis la o școală privată? O parte din taxa școlară poate fi dedusă fiscal. Se explică care sunt limitele și ce condiții trebuie îndeplinite.

Mulți părinți consideră că taxele școlare la o școală privată trebuie suportate integral de ei. Totuși, sistemul fiscal german permite recuperarea parțială a acestor costuri – cu condiția îndeplinirii anumitor criterii. Dacă copilul frecventează o școală care îndeplinește cerințele legale, până la 30% din taxele școlare calificate pot fi deduse pentru a reduce povara fiscală anuală. Este recomandat să se verifice limitele aplicabile și să se asigure că toate documentele necesare sunt disponibile, astfel încât administrația fiscală să accepte deducerea fără probleme.

Taxele școlare la școlile private și impozitele – verifică dacă există dreptul la rambursare!

Deducerea taxelor școlare în Germania este posibilă dacă părintele are un drept la alocația pentru copii sau deducerea personală pentru copii și este supus impozitării nelimitate în Germania. Aceasta înseamnă că fiscul nu doar analizează plata, ci și statutul fiscal al părinților și dacă copilul îndeplinește efectiv criteriile legale. În practică, este vorba de obicei despre situații în care părinții achită taxele din propriile mijloace, iar școala confirmă că plățile sunt destinate exclusiv scopurilor educaționale.

Dacă beneficiile sunt acordate doar pentru o parte a anului, administrația fiscală ia în considerare doar partea proporțională a taxelor școlare, chiar dacă limita de deducere rămâne anuală. Acest lucru este important, deoarece multe familii consideră că o schimbare de școală sau o întrerupere a alocației pentru copii împiedică automat deducerea, ceea ce nu este întotdeauna cazul. Dacă părintele a încheiat un contract în numele unui copil major, dar întreținut, dreptul la deducere rămâne de asemenea valabil.

În practică, aceasta înseamnă că merită să se verifice mai întâi statutul fiscal propriu, lunile cu drepturi de beneficii și disponibilitatea tuturor documentelor care confirmă plățile. Abia după această verificare se poate calcula ce parte a taxelor școlare este deductibilă și dacă limita atinsă este utilizată integral.

Ce școli permit deducerea? O listă care poate surprinde

Dreptul la deducere include școli în administrare privată, școli private care nu sunt finanțate preponderent din fonduri publice, precum și așa-numitele „alte instituții” care conduc la o calificare școlară sau profesională recunoscută. Aceste școli trebuie să se afle în Germania sau într-o altă țară UE/SEE, ceea ce reprezintă una dintre condițiile mai restrictive. Conform reglementărilor, printre altele, școlile din Elveția și, din 2021, și școlile din Regatul Unit (cu excepția școlilor germane) nu sunt deductibile.

Părinții sunt adesea surprinși că dreptul la deducere nu include activitățile extrașcolare și serviciile educaționale în afara sistemului școlar. Sunt excluse, printre altele, școlile de muzică, cursurile sportive, cursurile de limbă, taberele de vacanță sau instituțiile care operează în afara sistemului formal de educație. Situația este similară în cazul studiilor – taxele pentru universități nu sunt calificate drept taxe școlare, iar fiscul le tratează complet diferit față de cheltuielile pentru educația școlară.

Pentru a se asigura că școala îndeplinește condițiile, este recomandat să se solicite o confirmare actuală a statutului, precum și un document care dovedește clar că educația duce la o diplomă școlară recunoscută sau la o calificare profesională. Acesta este un mic pas care poate evita multe probleme la verificările fiscale și permite utilizarea integrală a deducerii disponibile.

Cât poate fi de fapt dedus? Calcul pas cu pas înainte de depunerea declarației fiscale

Părinții pot deduce 30% din partea calificată a taxelor școlare, dar nu mai mult de 5.000 EUR anual per copil. Aceasta înseamnă că, pentru a atinge deducerea maximă, suma totală a taxelor școlare calificate trebuie să fie de cel puțin 16.666 EUR în anul fiscal respectiv. Înainte de calcularea deducerii, școala ar trebui să confirme ce parte a taxei se referă la învățământ și ce parte la cazare, masă sau îngrijire, deoarece aceste elemente sunt excluse de la deducere.

În cazul mai multor copii, limitele nu se adună, ci se calculează separat. Fiecare copil are propria limită de 5.000 EUR, indiferent de numărul de luni în care au fost plătite taxele școlare. Acest lucru este deosebit de important de reținut dacă copiii frecventează școli cu costuri similare, deoarece economiile fiscale pot fi mai mari decât părinții își imaginează inițial.

Dacă taxele școlare au fost plătite doar pentru o parte a anului, administrația fiscală nu reduce limita, ceea ce reprezintă un avantaj suplimentar pentru multe familii. Într-un astfel de caz, este suficient să documentați corect plățile și să vă asigurați că școala împarte corect costurile în calificate și necalificate. Datele astfel pregătite permit o calculare rapidă a rambursării reale și evită corecțiile din partea administrației fiscale.

Când acceptă fiscul deducerea? Documente, termene și un detaliu pe care părinții îl uită adesea

Pentru ca administrația fiscală să accepte deducerea, taxele școlare trebuie plătite în anul fiscal în care se solicită deducerea. Acest lucru se datorează principiului fluxului de încasări aplicabil în Germania, conform căruia contează momentul efectiv al plății și nu perioada de educație. Prin urmare, părinții ar trebui să fie atenți la datele de transfer, mai ales dacă plățile se fac la sfârșitul anului.

Este de asemenea necesar să se prezinte documente care să confirme suma părții calificate a taxelor școlare. Aceasta înseamnă că școala ar trebui să emită o certificare care să separe costurile educaționale de cheltuielile pentru îngrijire, masă sau cazare. Un astfel de document este una dintre dovezile cel mai frecvent solicitate și, fără el, administrația fiscală poate respinge parțial sau în totalitate deducerea solicitată. Părinții uită adesea că documentele anexate trebuie să fie lizibile, actuale și să corespundă cu informațiile de pe formularele fiscale. Acest lucru este valabil mai ales pentru familiile care schimbă școala în timpul anului sau care plătesc taxele școlare neregulat. O documentație bine pregătită este cea mai rapidă cale de a obține acceptarea deducerii fără întrebări suplimentare din partea administrației fiscale.

Pentru a asigura faptul că toate alocațiile și deducerile – inclusiv cele legate de taxele școlare – sunt luate în considerare corect, merită utilizată aplicația germană de declarații fiscale Taxando, dezvoltată special pentru declarațiile fiscale din Germania. Cu ajutorul acesteia, se poate verifica rapid ce poate fi dedus și nu se va omite niciun beneficiu cuvenit. Este o modalitate simplă de a maximiza oportunitățile oferite de sistemul fiscal german.