Je li dijete poslano u privatnu školu? Dio školarine može se odbiti od poreza. Objašnjavaju se ograničenja koja postoje i uvjeti koji moraju biti ispunjeni.

Mnogi roditelji pretpostavljaju da školarinu u privatnoj školi moraju u potpunosti sami snositi. Međutim, njemački porezni sustav omogućuje povrat dijela tih troškova – pod uvjetom da su ispunjeni određeni kriteriji. Ako vaše dijete pohađa školu koja ispunjava zakonske uvjete, može se odbiti do 30% kvalificirane školarine kako bi se smanjilo godišnje porezno opterećenje. Isplati se provjeriti važeće granice i osigurati da su svi potrebni dokumenti dostupni kako bi porezna uprava prihvatila odbitak bez problema.

Školarina u privatnim školama i porezi – provjerite postoji li pravo na povrat!

Odbitak školarine u Njemačkoj moguć je ako roditelj ima pravo na dječji doplatak ili dječji porezni odbitak i podliježe neograničenoj poreznoj obvezi u Njemačkoj. To znači da fiskus ne gleda samo na uplatu, već i na porezni status roditelja te ispunjava li dijete stvarno zakonske kriterije. U praksi se radi uglavnom o situacijama u kojima roditelji školarinu plaćaju vlastitim sredstvima, a škola potvrđuje da su uplate isključivo za obrazovne svrhe.

Ako prava vrijede samo za dio godine, porezna uprava uzima u obzir samo proporcionalni dio školarine, iako godišnji limit ostaje isti. To je važno, jer mnoge obitelji pretpostavljaju da promjena škole ili prekid prava na dječji doplatak automatski sprječava odbitak, što nije uvijek slučaj. Ako je roditelj sklopio ugovor u ime punoljetnog, ali uzdržavanog djeteta, pravo na odbitak također ostaje.

U praksi to znači da se isplati prvo provjeriti vlastiti porezni status, mjesece s pravom na naknadu te dostupnost svih dokumenata koji potvrđuju plaćanje. Tek nakon te provjere može se izračunati koji dio školarine se može odbiti i je li postignuti limit u potpunosti iskorišten.

Koje škole omogućuju odbitak? Popis koji može iznenaditi

Pravo na odbitak obuhvaća škole u privatnom vlasništvu, privatne škole koje se uglavnom ne financiraju iz javnih sredstava, te takozvane „druge ustanove“ koje vode do priznatog školskog ili stručnog kvalifikacijskog stupnja. Takve škole moraju se nalaziti u Njemačkoj ili drugoj zemlji EU/EWR-a, što je jedan od restriktivnijih uvjeta. Prema propisima, npr. škole u Švicarskoj i od 2021. škole u Ujedinjenom Kraljevstvu (osim njemačkih škola) nisu odbitne.

Roditelji su često iznenađeni da pravo na odbitak ne obuhvaća izvannastavne aktivnosti i obrazovne usluge izvan školskog sustava. Isključene su, npr. glazbene škole, sportski tečajevi, tečajevi jezika, ljetni kampovi ili ustanove koje djeluju izvan formalnog obrazovnog sustava. Slično je i sa studijima – naknade za fakultete ne kvalificiraju se kao školarina, a fiskus ih tretira potpuno drugačije nego troškove školskog obrazovanja.

Kako bi se osiguralo da škola ispunjava uvjete, preporučuje se zatražiti aktualnu potvrdu o statusu i dokument koji jasno dokazuje da obrazovanje vodi do priznatog školskog stupnja ili stručne kvalifikacije. To je mali korak koji u poreznim pregledima sprječava mnoge probleme i omogućuje korištenje dozvoljenog odbitka u punom iznosu.

Koliko se zapravo može odbiti? Korak po korak izračunajte prije nego što podnesete poreznu prijavu

Roditelji mogu odbiti 30% kvalificiranog dijela školarine, ali ne više od 5.000 EUR godišnje po djetetu. To znači da, kako bi se postigao maksimalni odbitak, ukupni iznos kvalificirane školarine mora iznositi najmanje 16.666 EUR u odgovarajućoj poreznoj godini. Prije izračuna odbitka škola bi trebala potvrditi koji dio naknade se odnosi na nastavu, a koji dio na smještaj, prehranu ili njegu, jer su ti elementi isključeni iz odbitka.

U slučaju više djece, granice se ne zbrajaju, već se izračunavaju zasebno. Svako dijete ima vlastiti limit od 5.000 EUR, bez obzira na broj mjeseci u kojima je školarina plaćena. To je posebno važno imati na umu ako djeca pohađaju škole sa sličnim troškovima, jer porezne uštede mogu biti veće nego što roditelji isprva pretpostavljaju.

Ako je školarina plaćena samo za dio godine, porezna uprava ne smanjuje limit, što je za mnoge obitelji dodatna prednost. U takvom slučaju dovoljno je pravilno dokumentirati uplate i osigurati da škola točno podijeli troškove na kvalificirane i nekvalificirane. Tako pripremljeni podaci omogućuju brz izračun stvarnog povrata i izbjegavanje ispravaka od strane porezne uprave.

Kada fiskus prihvaća odbitak? Dokumenti, rokovi i detalj koji roditelji često zaboravljaju

Da bi porezna uprava prihvatila odbitak, školarina mora biti plaćena u poreznoj godini u kojoj se želi odbiti. To proizlazi iz u Njemačkoj važećeg načela načela odliva, prema kojemu se računa trenutak stvarne uplate, a ne razdoblje obrazovanja. Stoga roditelji trebaju obratiti pažnju na datume prijenosa, osobito ako se uplate vrše krajem godine.

Također je potrebno priložiti dokumente koji potvrđuju visinu kvalificiranog dijela školarine. To znači da bi škola trebala izdati potvrdu koja razdvaja troškove obrazovanja od troškova skrbi, prehrane ili smještaja. Takav dokument je jedan od najčešće traženih dokaza i bez njega porezna uprava može odbiti dio ili cijeli zahtjev za odbitak. Roditelji često zaboravljaju i da priloženi dokumenti moraju biti čitljivi, aktualni i u skladu s informacijama na poreznim obrascima. To se posebno odnosi na obitelji koje tijekom godine mijenjaju školu ili neredovito plaćaju školarinu. Dobro pripremljena dokumentacija najbrži je put da se odbitak prihvati bez dodatnih pitanja od strane porezne uprave.

Kako bi se osiguralo da su svi dodaci i odbici – uključujući one povezane sa školarinom – ispravno uzeti u obzir, isplati se koristiti njemačku aplikaciju za porezne prijave Taxando, koja je posebno razvijena za porezne prijave iz Njemačke. S njom se može brzo provjeriti što se točno može odbiti i nijedna zaslužena olakšica neće biti propuštena. To je jednostavan način da se maksimalno iskoriste mogućnosti koje nudi njemački porezni sustav.