Ha pasado otro año, y eso significa una cosa: tienes que presentar tu declaración de la renta en Alemania. El inicio al rellenar la declaración todavía no causa problemas: nombre, apellidos, fecha de nacimiento, dirección. Sin embargo, después aparecen los primeros obstáculos: ¿cuál es mi número de identificación fiscal (Steuernummer)? ¿Qué tienes que indicar en el campo de Steuer-Identifikationsnummer? No te preocupes por eso: si tienes dificultades con la presentación de tu declaración de la renta, estás en el lugar adecuado. En este artículo respondemos a la pregunta: «¿Dónde encuentro mi Steuernummer y mi Steuer-Identifikationsnummer?». Además, explicamos las diferencias entre estos dos identificadores para que puedas evitar el estrés anual relacionado con la declaración de la renta en Alemania. Empecemos.
Primero lo básico: la Steuernummer y la Steuer-Identifikationsnummer en Alemania no son lo mismo
El sistema fiscal alemán es conocido por ser complicado. La idea de la oficina de hacienda es clara: todo debe tener un determinado orden y estructura. En teoría eso suena sencillo, pero como sabemos por experiencia, en la práctica a menudo no lo es. Las consecuencias del derecho tributario alemán se hacen visibles rápidamente: ya al nacer en Alemania cada persona recibe la denominada Steuer-Identifikationsnummer (más exactamente: la inscripción en el padrón municipal desencadena la asignación del número). Pero eso no es todo: en cuanto te registras por primera vez en la oficina de hacienda, por ejemplo al empezar a trabajar, al crear una empresa o al presentar tu primera declaración de la renta, se te asigna además una Steuernummer específica.
Es importante saber que la Steuer-Identifikationsnummer alemana y la Steuernummer no son lo mismo. Estos identificadores se confunden a menudo y se usan como sinónimos; sin embargo, debes saber que se diferencian entre sí. ¿Qué es una Steuer-Identifikationsnummer y qué es una Steuernummer? Lo descubrirás en las siguientes secciones.
La Steuer-Identifikationsnummer y la Steuernummer en Alemania son dos códigos diferentes que no deberías confundir en la declaración de la renta. El IdNr es permanente y te acompaña durante toda la vida, mientras que la Steuernummer puede cambiar, por ejemplo después de una mudanza o al cambiar de oficina de hacienda. Indicar el número correcto en la declaración ayuda a evitar retrasos y problemas con la hacienda alemana.
Steuer-Identifikationsnummer en Alemania: ¿qué es?
Al presentar la declaración anual de la renta en Alemania, muchos se preguntan qué es exactamente la Steuer-Identifikationsnummer. Se trata de un identificador numérico único de 11 dígitos, que se asigna a cada contribuyente. Es importante: la Steuer-Identifikationsnummer es válida de por vida y no cambia (permanece igual independientemente del estado civil o del lugar de residencia).
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La oficina de hacienda es la responsable de asignar la Steuer-Identifikationsnummer, y este identificador se necesita, entre otras cosas, para iniciar un empleo legal.
¿Qué más deberías saber sobre el identificador fiscal? Sobre todo, que puede aparecer bajo varias denominaciones que significan lo mismo. Entre ellas están, por ejemplo, Identifikationsnummer, Steuer-Identifikationsnummer o Tax ID.
¿Dónde encuentro la Steuer-Identifikationsnummer alemana?
En el año 2008, la Steuer-Identifikationsnummer se envió a cada residente por carta desde la Bundeszentralamt für Steuern. El identificador personal se encontraba en la parte superior (en el lado derecho) de la carta. La Steuer-Identifikationsnummer estaba impresa en negrita y por ello llamaba la atención de inmediato.
Como ya se ha mencionado, cada ciudadano recibe su identificador personal justo después del nacimiento. Si naciste más tarde y no recibiste ninguna carta en 2008, encontrarás tu Steuer-Identifikationsnummer en la primera página del último Steuerbescheid (arriba a la izquierda).
¿Vas a presentar tu declaración de la renta por primera vez? Entonces acude a tu oficina de hacienda competente en Alemania. Allí recibirás información de los empleados (recuerda llevar tu documento de identidad). Tu Steuer-Identifikationsnummer también puedes solicitarla en línea (en la página web del organismo – https://www.bzst.de/), por correo electrónico ([email protected]) o por teléfono (los números de teléfono los encontrarás en la página web del organismo).
¿Cómo obtengo una Steuer-Identifikationsnummer en Alemania?
Si no naciste en Alemania y aún no tienes Steuer-Identifikationsnummer, no tienes por qué preocuparte. En un plazo de dos semanas tras tu registro en el padrón municipal, la Bundeszentralamt für Steuern debería enviarte tu Steuer-Identifikationsnummer a la dirección indicada.
Si necesitas tu Steuer-Identifikationsnummer en Alemania con mayor rapidez, puedes dirigirte a tu oficina de hacienda local una vez transcurridos 5 días desde el registro. Los empleados deberían tener acceso al sistema de la Bundeszentralamt für Steuern y poder consultar allí tu Steuer-Identifikationsnummer personal. Cuando vayas a la oficina, recuerda llevar tu pasaporte.
ELStAM en Alemania: ¿cómo funciona el sistema y qué ocurre sin IdNr?
ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale) es un sistema electrónico que se utiliza en Alemania desde 2013 y que se encarga de la transmisión automática de los datos fiscales de los trabajadores – como la clase impositiva, importes exentos o bonificaciones – directamente desde la oficina de hacienda al empleador sobre la base de la Steuer-Identifikationsnummer (IdNr). De este modo, las retenciones del impuesto sobre el salario se calculan de forma continua y muy precisa, desaparecen las antiguas tarjetas de impuesto sobre salarios en papel (Lohnsteuerkarte) y se reduce el riesgo de errores.
No obstante, la falta de IdNr tiene graves consecuencias financieras: el empleador no tiene acceso a los datos ELStAM y debe aplicar la clase impositiva menos favorable, la clase VI. En la práctica esto significa: ningún mínimo exento, ninguna bonificación (por ejemplo, por hijos) y deducciones elevadas de hasta el 50–60 % del salario bruto. Es cierto que los pagos en exceso pueden recuperarse en la declaración anual de la renta (Steuererklärung), pero durante el año en curso la liquidez de los trabajadores se ve claramente mermada, algo que afecta en especial a los trabajadores de temporada.
¿Qué es la Steuernummer en Alemania?
La Steuernummer tiene una historia algo más larga que la Steuer-Identifikationsnummer mencionada anteriormente. Es bastante característica: consta de 13 dígitos. Se introdujo ya antes de 2008 y se puede decir que es la «predecesora» de la Steuer-Identifikationsnummer. Sin embargo, eso no significa que haya sido eliminada: ambos identificadores existen en paralelo.
¿Cuándo se asigna una Steuernummer en Alemania? Por ejemplo, cuando presentas voluntariamente una declaración de la renta. En este caso la oficina de hacienda alemana te asigna tu Steuernummer personal, que entre otras cosas muestra qué oficina de hacienda es competente para ti.
A diferencia de la Steuer-Identifikationsnummer, la Steuernummer puede reasignarse varias veces a lo largo de los años. No es permanente (cambia, entre otras cosas, en caso de mudanza, cambio de estado civil o al crear una empresa que se gestiona con otra Steuernummer).
¿Dónde encuentro la Steuernummer de Alemania?
Como ya se ha mencionado, la Steuernummer se asigna al presentar la declaración de la renta. En cuanto la oficina de hacienda alemana reciba tu declaración, debería enviarte una carta en la que figure tu Steuernummer. Si por algún motivo has perdido la carta, no tienes por qué preocuparte. La Steuernummer aparece en cada Steuerbescheid. ¿No tienes ahora mismo tus documentos a mano pero necesitas indicar el número en la declaración anual de la renta? Entonces ponte en contacto con tu oficina de hacienda competente en Alemania (por teléfono o por correo electrónico).
Y si necesitas ayuda para encontrar tu Steuernummer o Steuer-Identifikationsnummer, puedes ponerte en contacto con nosotros en cualquier momento: nuestros asesores fiscales te ayudarán con todos los trámites. Escríbenos hoy mismo y evita el estrés a la hora de presentar tu declaración de la renta en Alemania. ¡Esperamos tu mensaje!
FAQ
¿Dónde se encuentra la Steuer-Identifikationsnummer alemana?
Encontrarás tu Steuer-ID en la carta de la Bundeszentralamt für Steuern, en el Steuerbescheid, en el certificado anual de retenciones salariales (Lohnsteuerbescheinigung) o en la documentación del empleador. Si has perdido el número, puedes solicitar a la oficina alemana que te lo vuelva a enviar.
¿Cuántos dígitos tiene la Steuer-Identifikationsnummer alemana?
El número de identificación fiscal alemán (Steueridentifikationsnummer) consta de 11 dígitos. Está asignado de por vida a una persona sujeta al impuesto y no cambia cuando se modifica el lugar de trabajo, el domicilio o el estado civil.
¿Dónde se puede encontrar el número fiscal alemán (Steuernummer)?
El número fiscal (Steuernummer) se encuentra con mayor frecuencia en la notificación de liquidación de impuestos de la oficina de hacienda (Finanzamt) o en la correspondencia con la Hacienda alemana. Si presentas la declaración de la renta por primera vez, la oficina solo podrá asignarte este número después de recibir tu declaración.
¿Qué hacer si he perdido mi Steuer-ID?
Si has perdido tu Steuer-ID, puedes solicitar el reenvío del número a la Oficina Central Federal de Impuestos (Bundeszentralamt für Steuern). Por motivos de seguridad, por regla general el número no se comunica por teléfono ni por correo electrónico, sino que se envía por correo postal.
¿Necesita el empleador en Alemania la Steuer-ID?
Sí, el empleador necesita la Steuer-ID para calcular correctamente el impuesto sobre el salario y utilizar los datos del sistema ELStAM. Si falta este número, esto puede dar lugar a una clasificación en la desfavorable clase de impuestos VI y a mayores deducciones del salario.
¿Se pueden liquidar los impuestos en Alemania sin número fiscal (Steuernummer)?
Sí, en la primera declaración de la renta a menudo se puede presentar la declaración sin que ya se haya asignado un número fiscal (Steuernummer). En tal caso, la oficina de hacienda puede asignar el número fiscal una vez recibida la declaración.
¿Cambia la Steuer-ID después de una mudanza?
No, la Steuer-ID se mantiene siempre igual independientemente del lugar de residencia. Sin embargo, después de una mudanza, el número fiscal (Steuernummer) puede cambiar, ya que está vinculado a la oficina de hacienda competente en cada caso.
¿Es suficiente el número NIP polaco para la declaración de la renta en Alemania?
No, el número NIP polaco no sustituye ni al número de identificación fiscal alemán (Steueridentifikationsnummer) ni al número fiscal (Steuernummer). Para la declaración de la renta en Alemania se necesitan los datos exigidos por la oficina de hacienda, sobre todo la Steuer-ID y, en muchos casos, también el número fiscal.
¿Qué número debe indicarse en la declaración de la renta alemana?
En la declaración de la renta alemana debe indicarse sobre todo la Steuer-ID, es decir, el número de identificación fiscal personal. Si ya dispones de un número fiscal (Steuernummer), se recomienda incluirlo también en la declaración para que la oficina pueda asignar el expediente con mayor rapidez al procedimiento correcto.
Maciej Szewczyk
Ha adquirido experiencia como consultor en proyectos de TI para numerosas empresas internacionales. En 2017 fundó la start-up taxando GmbH, en la que desarrolló la innovadora aplicación fiscal Taxando, que facilita la presentación de la declaración de la renta anual. Maciej Szewczyk combina sus conocimientos tecnológicos con un profundo conocimiento de la normativa fiscal, lo que le convierte en un experto en su campo.
En su vida privada, es un feliz esposo y padre, y vive con su familia en Berlín.
