Знову минув рік – а це означає одне: ти маєш подати податкову декларацію в Німеччині. Початок заповнення декларації зазвичай не викликає труднощів: ім’я, прізвище, дата народження, адреса. Але потім з’являються перші перешкоди: який у мене податковий номер? Що потрібно вписати в поле «податковий ідентифікаційний номер»? Не переймайся – якщо в тебе є труднощі з поданням податкової декларації, ти в правильному місці. У цій статті ми відповідаємо на запитання: «Де знайти мій податковий номер і мій податковий ідентифікаційний номер?». Крім того, ми пояснимо відмінності між цими двома позначеннями, щоб ти міг уникнути щорічного стресу, пов’язаного з податковою декларацією в Німеччині – почнемо.
Насамперед: податковий номер і податковий ідентифікаційний номер у Німеччині – це не одне й те саме
Німецька податкова система відома тим, що вона складна. Уявлення податкової служби чітке: усе має мати певний порядок і структуру. У теорії це звучить просто, але, як ми знаємо з досвіду, на практиці так буває далеко не завжди. Наслідки дії німецького податкового права помітні дуже рано – уже при народженні в Німеччині кожна особа отримує так званий податковий ідентифікаційний номер (точніше: присвоєння номера відбувається після реєстрації в реєстраційній службі населення). Але це ще не все – щойно ти вперше реєструєшся у фінансовому відомстві, наприклад, при працевлаштуванні, відкритті фірми або поданні першої податкової декларації, додатково присвоюється спеціальний податковий номер.
Важливо знати, що німецький податковий ідентифікаційний номер і податковий номер – це не одне й те саме. Ці позначення часто плутають і вживають як синоніми – однак тобі варто знати, що вони відрізняються одне від одного. Що таке податковий ідентифікаційний номер і що таке податковий номер? Це ти дізнаєшся в наступних розділах.
Податковий ідентифікаційний номер і податковий номер у Німеччині – це дві різні цифрові позначки, які не варто плутати при поданні декларації. IdNr є постійним і залишається з тобою протягом усього життя, тоді як податковий номер може змінюватись, наприклад, після переїзду або при зміні фінансового відомства. Указання правильного номера в декларації допомагає уникнути затримок і проблем з німецьким фінансовим відомством.
Податковий ідентифікаційний номер у Німеччині – що це таке?
При поданні щорічної податкової декларації в Німеччині багато хто запитує себе, що саме таке податковий ідентифікаційний номер. Це унікальна, 11-значна числова позначка, яку присвоюють кожному платнику податків. Важливо: податковий ідентифікаційний номер дійсний протягом усього життя і не змінюється (він залишається однаковим незалежно від сімейного стану чи місця проживання).
За присвоєння податкового ідентифікаційного номера відповідає фінансове відомство, і цей ідентифікатор, зокрема, потрібен для початку легальної трудової діяльності.
Що ще тобі слід знати про податковий ідентифікатор? Насамперед те, що він може зустрічатися під різними назвами, які означають одне й те саме. До них належать, зокрема, Identifikationsnummer, Steuer-Identifikationsnummer або Tax ID.
Де знайти німецький податковий ідентифікаційний номер?
У 2008 році податковий ідентифікаційний номер був надісланий кожному мешканцю листом від Федерального центрального податкового відомства. Особисту цифрову позначку можна було знайти у верхній частині листа (праворуч). Податковий ідентифікаційний номер був надрукований жирним шрифтом і одразу впадав в очі.
Як уже згадувалося, кожен громадянин отримує свою особисту цифрову позначку відразу після народження. Якщо ти народився пізніше і не отримав листа у 2008 році, свій податковий ідентифікаційний номер ти знайдеш на першій сторінці останнього податкового повідомлення (угорі ліворуч).
Ти подаєш податкову декларацію вперше? Тоді звернися до свого компетентного фінансового відомства в Німеччині. Там ти отримаєш інформацію від співробітників (не забудь узяти із собою посвідчення особи). Свій податковий ідентифікаційний номер ти також можеш подати заявку онлайн (на сайті відомства – https://www.bzst.de/), електронною поштою ([email protected]) або телефоном (номери телефонів ти знайдеш на сайті відомства).
Як отримати податковий ідентифікаційний номер у Німеччині?
Якщо ти не народився в Німеччині і ще не маєш податкового ідентифікаційного номера, не варто хвилюватися. Протягом двох тижнів після твоєї реєстрації в реєстраційній службі населення Федеральне центральне податкове відомство має надіслати тобі твій податковий ідентифікаційний номер на вказану адресу.
Якщо тобі потрібен податковий ідентифікаційний номер у Німеччині швидше, через 5 днів після реєстрації ти можеш звернутися до свого місцевого фінансового відомства. Співробітники повинні мати доступ до системи Федерального центрального податкового відомства і можуть там побачити твій особистий податковий ідентифікаційний номер. Коли йдеш до відомства, не забудь узяти із собою паспорт.
ELStAM у Німеччині – як працює система і що загрожує без IdNr?
ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale) – це електронна система, яка з 2013 року використовується в Німеччині та відповідає за автоматичну передачу податкових даних працівників – таких як податкова класa, необкладений мінімум або пільги – безпосередньо з фінансового відомства роботодавцю на основі податкового ідентифікаційного номера (IdNr). Завдяки цьому утримання податку із заробітної плати здійснюється постійно та дуже точно, старі паперові картки з даними про податок на заробітну плату (Lohnsteuerkarte) скасовані, а ризик помилок зменшується.
Відсутність IdNr, однак, має серйозні фінансові наслідки – роботодавець не має доступу до даних ELStAM і змушений застосовувати найневигідніший податковий клас VI. На практиці це означає: відсутність базового неоподатковуваного мінімуму, жодних пільг (наприклад, на дітей) і високі відрахування в розмірі до 50–60 % від валової заробітної плати. Хоча надмірно сплачені суми можна повернути у щорічній податковій декларації (Steuererklärung), проте впродовж року ліквідність працівників помітно погіршується, що особливо гостро відчувають сезонні працівники.
Що таке податковий номер у Німеччині?
Податковий номер має дещо довшу історію, ніж згаданий вище податковий ідентифікаційний номер. Він досить характерний – складається з 13 цифр. Його було запроваджено ще до 2008 року, і можна сказати, що він є «попередником» податкового ідентифікаційного номера. Однак це не означає, що його вже скасовано – обидві цифрові позначки існують паралельно.
Коли в Німеччині присвоюється податковий номер? Наприклад, коли ти добровільно подаєш податкову декларацію. У такому разі німецьке фінансове відомство присвоює тобі твій особистий податковий номер, який зокрема показує, яке фінансове відомство є для тебе компетентним.
На відміну від податкового ідентифікаційного номера податковий номер упродовж років може присвоюватися кілька разів заново. Він не є постійним (змінюється, зокрема, при переїзді, зміні сімейного стану або при заснуванні підприємства, яке ведеться під іншим податковим номером).
Де знайти податковий номер з Німеччини?
Як уже згадувалося – податковий номер присвоюється при поданні податкової декларації. Щойно німецьке фінансове відомство отримає твою декларацію, воно має надіслати тобі лист, у якому вказано твій податковий номер. Якщо ти з якоїсь причини втратив цей лист, не варто хвилюватися. Податковий номер зазначено в кожному податковому повідомленні. Зараз у тебе немає документів під рукою, але потрібно вписати номер у щорічну податкову декларацію? Тоді зв’яжися зі своїм компетентним фінансовим відомством у Німеччині (телефоном або електронною поштою).
А якщо тобі потрібна допомога в пошуку податкового номера або податкового ідентифікаційного номера, ти завжди можеш звернутися до нас – наші податкові консультанти допоможуть тобі з усіма формальностями. Зв’яжися з нами вже сьогодні і позбудься стресу під час подання податкової декларації в Німеччині – ми чекаємо на твоє повідомлення!
FAQ
Де можна знайти німецький податковий ідентифікаційний номер?
Податковий ID ти знайдеш у листі від Федерального центрального податкового відомства, у податковому повідомленні, в щорічній довідці про податок на заробітну плату або в документах від роботодавця. Якщо номер було втрачено, ти можеш подати заявку в німецьке відомство, щоб його надіслали тобі повторно.
Скільки цифр має німецький податковий ідентифікаційний номер?
Німецький ідентифікаційний номер платника податків (Steueridentifikationsnummer) складається з 11 цифр. Він закріплюється за платником податків на все життя і не змінюється при зміні місця роботи, адреси проживання чи сімейного стану.
Де можна знайти німецький податковий номер (Steuernummer)?
Податковий номер найчастіше можна знайти в податковому повідомленні (Steuerbescheid) від податкової інспекції (Finanzamt) або в листуванні з німецькою податковою службою. Якщо ти подаєш податкову декларацію вперше, відомство зможе присвоїти тобі цей номер лише після отримання декларації.
Що робити, якщо я загубив/загубила свою Steuer-ID?
Якщо ти загубив/загубила свою Steuer-ID, ти можеш подати до Федерального центрального податкового управління Німеччини (Bundeszentralamt für Steuern) заявку на повторне надсилання номера. З міркувань безпеки номер, як правило, не повідомляють телефоном або електронною поштою, а надсилають поштою.
Чи потрібна роботодавцю в Німеччині Steuer-ID?
Так, роботодавцю потрібна Steuer-ID, щоб правильно розрахувати податок на заробітну плату (Lohnsteuer) і використовувати дані із системи ELStAM. Якщо цього номера немає, це може призвести до віднесення до невигідного податкового класу VI та до вищих відрахувань із заробітної плати.
Чи можна сплачувати податок у Німеччині без податкового номера (Steuernummer)?
Так, при першому поданні податкової декларації її часто можна подати без вже присвоєного податкового номера. У такому випадку податкова інспекція може присвоїти Steuernummer після отримання декларації.
Чи змінюється Steuer-ID після переїзду?
Ні, Steuer-ID залишається однаковою незалежно від місця проживання. Після переїзду, однак, може змінитися Steuernummer, оскільки вона пов’язана з відповідною податковою інспекцією (Finanzamt).
Чи достатньо польського номера NIP для податкової декларації в Німеччині?
Ні, польський номер NIP не замінює ні німецький ідентифікаційний номер платника податків (Steueridentifikationsnummer), ні податковий номер (Steuernummer). Для податкової декларації в Німеччині потрібні дані, які вимагає податкова інспекція, насамперед Steuer-ID, а в багатьох випадках також і Steuernummer.
Який номер потрібно вказати в німецькій податковій декларації?
У німецькій податковій декларації перш за все потрібно вказати Steuer-ID, тобто особистий ідентифікаційний номер платника податків. Якщо ти вже маєш Steuernummer, рекомендується також внести її до декларації, щоб відомство могло швидше віднести нарахування податку до правильного провадження.
