Figli maggiorenni nella dichiarazione dei redditi in Germania – è possibile una detrazione?

In Germania esiste una detrazione fiscale per i figli a carico che i genitori possono utilizzare nella dichiarazione dei redditi annuale presso l’ufficio delle imposte. Questo consente di ridurre la base imponibile fiscale, portando a condizioni di calcolo più favorevoli e alla possibilità di un rimborso più elevato. L’articolo di oggi si concentra sulla funzione di questo beneficio per un figlio adulto.

Detrazione fiscale per figli in Germania – chi può beneficiarne?

La detrazione di base per i genitori, che possono sottrarre nella dichiarazione annuale all’ufficio delle imposte, è prevista per tutte le persone con figli – sia propri che adottati. Aiuta a ridurre la base imponibile fiscale, portando a un rimborso più elevato. Viene concessa come supporto per garantire condizioni di vita e di istruzione adeguate per il figlio. Rappresenta un’alternativa all’assegno familiare – si può usufruire di un solo beneficio.

Figli maggiorenni nella dichiarazione dei redditi

Normalmente, la detrazione in relazione ai figli a carico è possibile fino al compimento dei 18 anni del figlio. In alcuni casi, questo periodo può essere esteso se vengono soddisfatte le condizioni necessarie. Possono essere inclusi nella dichiarazione figli fino a 21 anni senza lavoro e attivamente in cerca di lavoro (devono essere registrati al centro per l’impiego).

A volte l’utilizzo della detrazione fiscale per i figli è possibile fino al compimento dei 25 anni. Questa opzione può essere utilizzata nei seguenti casi:

• il figlio è in formazione o studia,
• il figlio si trova in una fase di transizione tra due periodi di formazione o tra formazione e servizio militare o civile – per non più di 4 mesi,
• il figlio non può iniziare o continuare una formazione professionale perché non trova un istituto di istruzione,
• il figlio svolge un tirocinio o volontariato – un anno sociale volontario, anno ecologico, servizio civile volontario o servizio volontario giovanile internazionale,
• il figlio lavora esclusivamente nell’ambito di una formazione, di un mini-job o per un massimo di 20 ore settimanali, senza superare il limite di reddito.

Indipendentemente dal fatto che il figlio non abbia ancora compiuto 18 anni o sia maggiorenne, l’importo della detrazione fiscale per i figli rimane lo stesso. Qual è l’importo della detrazione fiscale per i figli in Germania?

Detrazione fiscale per i figli – qual è l’importo?

La detrazione fiscale per i figli, consente una deduzione di 6.672 euro nel 2025 (6.384 euro nel 2024) e 2.928 euro per scopi di cura, educazione o formazione.

Ogni genitore dovrebbe sapere che la detrazione fiscale per i figli in Germania è strettamente legata all’assegno familiare pagato in questo paese. Se non si usufruisce dell’assegno familiare mensile, è possibile utilizzare la detrazione durante la dichiarazione dei redditi annuale – se si percepisce l’assegno familiare, la detrazione fiscale per i figli può essere sottratta solo dall’imposta ecclesiastica o dal contributo di solidarietà.

Va notato che non è necessario verificare personalmente quale opzione sia più vantaggiosa, poiché se ne occupa l’ufficio delle imposte. Si viene informati in quale caso si possono ottenere condizioni più favorevoli – tuttavia, la decisione finale spetta al contribuente. Fondamentale è l’ammontare del reddito – l’assegno familiare è generalmente conveniente per i genitori con redditi più elevati che devono pagare un’imposta elevata.

Figlio nella carta fiscale tedesca

Il diritto all’assegno familiare viene concesso automaticamente dopo la registrazione del figlio presso l’ufficio anagrafe. Viene anche inserito nella carta fiscale elettronica – metà dell’assegno familiare spetta a ciascun genitore (quando convivono). Tuttavia, questo non influisce sull’importo dell’imposta sul reddito mensile versata dal datore di lavoro all’ufficio delle imposte – diventa rilevante solo nella dichiarazione annuale.

Figli maggiorenni nella dichiarazione dei redditi – sono necessari documenti aggiuntivi?

Poiché la detrazione fiscale per i figli viene calcolata automaticamente, per i minorenni non è necessario presentare documenti aggiuntivi. Diversa è la situazione se il figlio ha già compiuto 18 anni – in tal caso, deve essere confermato che frequenta ancora la scuola o soddisfa un’altra condizione che consente ai genitori di usufruire della detrazione.

Dichiarazione dei redditi e figlio disabile

Un caso particolare in cui può essere richiesto l’assegno familiare per un figlio adulto è la sua disabilità. I genitori di persone che, a causa di ciò, non sono in grado di provvedere al proprio sostentamento, possono usufruire della detrazione anche oltre i 25 anni del figlio – vengono considerati a fini fiscali senza limiti di età. L’unica condizione è la presenza della disabilità prima del compimento dei 25 anni.

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