Punoljetna djeca u poreznoj prijavi u Njemačkoj – je li moguć odbitak?

U Njemačkoj postoji porezna olakšica zbog posjedovanja djece koju roditelji mogu iskoristiti kod godišnje porezne prijave kod porezne uprave. Ova olakšica omogućava smanjenje porezne osnovice, što dovodi do povoljnijih uvjeta obračuna i mogućnosti većeg povrata poreza. U današnjem članku fokusira se na funkciju ove olakšice za punoljetno dijete.

Porezna olakšica za djecu u Njemačkoj – tko može imati koristi?

Osnovna olakšica za roditelje, koju mogu odbiti pri godišnjem obračunu s poreznom upravom, namijenjena je svim osobama s djecom – kako vlastitom tako i posvojenom. Pomaže u smanjenju porezne osnovice, što dovodi do većeg povrata poreza. Dodjeljuje se kao potpora za osiguranje primjerenih životnih i obrazovnih uvjeta djeteta. Predstavlja alternativu dječjem doplatku – može se iskoristiti samo jedna pogodnost.

Punoljetna djeca u poreznoj prijavi

Obično je odbitak u vezi s posjedovanjem djece moguć dok dijete ne navrši 18 godina. U nekim slučajevima taj se rok može produžiti ako su ispunjeni odgovarajući uvjeti. Mogu se uključiti djeca do 21 godine bez zaposlenja i aktivno traže posao (moraju biti registrirana na zavodu za zapošljavanje).

Ponekad je korištenje porezne olakšice za djecu moguće čak do 25. godine. Ova opcija može se koristiti u sljedećim slučajevima:

• dijete pohađa školu ili studira,
• dijete se nalazi u prijelaznom razdoblju između dva obrazovna ciklusa ili između obrazovanja i služenja vojnog ili civilnog roka – ne dulje od 4 mjeseca,
• dijete nema mogućnost započeti ili nastaviti stručno osposobljavanje jer ne može pronaći obrazovnu ustanovu,
• dijete obavlja praksu ili volontira – dobrovoljni socijalni, ekološki, saveznički ili međunarodni volonterski rad,
• dijete radi isključivo u sklopu izobrazbe, mini-posla ili maksimalno 20 sati tjedno, bez prekoračenja dohodovnog praga.

Neovisno o tome je li dijete još uvijek maloljetno ili punoljetno, iznos porezne olakšice za djecu ostaje isti. Kolika je porezna olakšica za djecu u Njemačkoj?

Porezna olakšica za djecu – koliko iznosi?

Porezna olakšica za djecu omogućava odbitak u iznosu od 6.672 eura u 2025. godini (6.384 eura u 2024. godini) te 2.928 eura za skrb, odgoj ili obrazovne svrhe.

Svakom roditelju treba biti poznato da je porezna olakšica za djecu u Njemačkoj usko povezana s isplaćenim dječjim doplatkom u ovoj zemlji. Ako se mjesečno isplaćena dječja naknada ne koristi, odbitak se može lako iskoristiti tijekom godišnje porezne prijave – ukoliko se dječji doplatak prima, porezna olakšica za djecu može se odbiti samo od crkvenog poreza ili dodatka solidarnosti.

Napominje se da osobno nije potrebno provjeravati koja je opcija povoljnija, jer to obavlja porezna uprava. Informira se u kojem se slučaju mogu postići povoljniji uvjeti – konačna odluka ipak pripada poreznom obvezniku. Presudna je visina dohotka – dječji doplatak se obično isplati roditeljima s višim primanjima koji imaju visoki porezni dug.

Dijete na njemačkoj poreznoj kartici

Pravo na dječji doplatak automatski se odobrava nakon što je dijete registrirano u matičnom uredu. Također se unosi na elektroničku poreznu karticu – polovica dječjeg doplatka pripada svakom roditelju (ako zajedno žive). To međutim nema utjecaja na visinu poreza na dohodak koji poslodavac mjesečno uplaćuje poreznoj upravi – to će biti važno tek pri godišnjem obračunu.

Punoljetna djeca u poreznoj prijavi – jesu li potrebni dodatni dokumenti?

Budući da se porezna olakšica za djecu automatski izračunava, nije potrebno predavati dodatne dokumente za maloljetne. Različito je kada je dijete već punoljetno – tada je potrebno potvrditi da i dalje pohađa školu ili ispunjava drugi uvjet koji roditeljima omogućava olakšicu.

Porezna prijava i dijete s invaliditetom

Poseban slučaj u kojem se može iskoristiti dječji doplatak za punoljetno dijete jest njegov invaliditet. Roditelji osoba koje zbog toga nisu u mogućnosti sami osigurati svoj životni standard mogu provesti odbitak čak i dulje od 25. godine djeteta – uzimaju se u obzir bez dobne granice za porezne svrhe. Jedini uvjet je postojanje invaliditeta prije navršene 25. godine.

Jednostavan i praktičan način za rješavanje svih poreznih formalnosti uzimajući u obzir poreznu olakšicu za djecu nudi softver za porezne prijave Taxando! Inovativni alat i podrška iskusnih savjetnika stoje na raspolaganju kako bi se postigao najbolji mogući povrat poreza iz Njemačke.