Copiii majori în declarația fiscală din Germania – este posibilă o deducere?

În Germania, există o deducere fiscală pentru părinți datorită deținerii de copii, pe care aceștia o pot folosi la declarația fiscală anuală la administrația financiară. Aceasta permite reducerea bazei de impozitare, ceea ce duce la condiții de decontare mai favorabile și posibilitatea unei rambursări mai mari. În articolul de astăzi, se va concentra pe funcția acestei deduceri pentru un copil adult.

Deducerea pentru copii în Germania – cine poate beneficia?

Deducerea fundamentală pentru părinți, pe care aceștia o pot deduce la decontarea anuală cu administrația financiară, este prevăzută pentru toate persoanele cu copii – atât proprii, cât și adoptați. Ea ajută la reducerea bazei de impozitare, ceea ce duce la o rambursare mai mare. Este acordată ca sprijin pentru asigurarea condițiilor adecvate de viață și educație ale copilului. Reprezintă o alternativă la alocația pentru copii – se poate beneficia doar de una dintre prestații.

Copii adulți în declarația fiscală

De obicei, deducerea legată de deținerea de copii este posibilă până când copilul împlinește 18 ani. În unele cazuri, această perioadă poate fi prelungită, dacă sunt îndeplinite condițiile corespunzătoare. Pot fi incluși copii până la vârsta de 21 de ani fără loc de muncă și activ în căutarea unui loc de muncă (trebuie să fie înregistrați la oficiul de muncă).

Uneori, utilizarea deducerii pentru copii este posibilă chiar și până la vârsta de 25 de ani. Această opțiune poate fi utilizată în următoarele cazuri:

• copilul urmează o formare profesională sau studiază,
• copilul se află într-o perioadă de tranziție între două etape de formare sau între formare și serviciul militar sau civil – nu mai mult de 4 luni,
• copilul nu are posibilitatea să înceapă sau să continue o formare profesională, deoarece nu poate găsi o instituție de învățământ,
• copilul efectuează un stagiu sau un serviciu voluntar – un an social voluntar, an ecologic, serviciu voluntar federal sau serviciu internațional voluntar pentru tineret,
• copilul lucrează exclusiv în cadrul unei formări, unui mini-job sau maxim 20 de ore pe săptămână, fără a depăși limita de venit.

Indiferent dacă copilul nu a împlinit încă 18 ani sau este adult, suma deducerii pentru copii rămâne aceeași. Cât de mare este deducerea pentru copii în Germania?

Deducerea pentru copii – cât de mare este?

Deducerea fiscală pentru copii, denumită deducerea pentru copii, permite o reducere de 6.672 euro în anul 2025 (6.384 euro în anul 2024) și 2.928 euro pentru scopuri de îngrijire, educație sau formare.

Fiecare părinte ar trebui să știe că deducerea pentru copii în Germania este strâns legată de alocația pentru copii plătită în această țară. Dacă alocația lunară pentru copii nu este utilizată, deducerea poate fi aplicată cu ușurință în timpul declarației fiscale anuale – dacă se primește alocația pentru copii, deducerea pentru copii poate fi dedusă doar din impozitul bisericesc sau din contribuția de solidaritate.

Este de menționat aici că nu trebuie verificat personal care opțiune este mai avantajoasă, deoarece acest lucru este gestionat de administrația financiară. Se va informa în ce caz pot fi obținute condiții mai favorabile – decizia finală aparține însă contribuabilului. Decisivă este valoarea venitului – alocația pentru copii este de obicei avantajoasă pentru părinții cu venituri mai mari, care au de plătit un impozit mare.

Copil în cardul fiscal german

Dreptul la alocația pentru copii este acordat automat, după ce copilul a fost înregistrat la biroul de evidență a populației. Este, de asemenea, înregistrat pe cardul fiscal electronic – jumătate din alocația pentru copii revine fiecărui părinte (dacă locuiesc împreună). Totuși, acest lucru nu influențează valoarea impozitului pe venit plătit lunar de angajator la administrația financiară – acest lucru va fi relevant doar la decontarea anuală.

Copii adulți în declarația fiscală – sunt necesare documente suplimentare?

Deoarece deducerea pentru copii este calculată automat, nu trebuie depuse documente suplimentare pentru minori. Situația este diferită dacă copilul a împlinit deja 18 ani – atunci trebuie confirmat că acesta continuă să meargă la școală sau îndeplinește o altă condiție care acordă părinților deducerea.

Declarație fiscală și copil cu dizabilități

Un caz special în care alocația pentru un copil adult poate fi utilizată este dizabilitatea acestuia. Părinții persoanelor care nu sunt capabile să-și asigure traiul din cauza acesteia, pot efectua deducerea chiar și mai mult decât până la vârsta de 25 de ani a copilului – aceștia sunt considerați în scopuri fiscale fără limită de vârstă. Singura condiție este existența dizabilității înainte de împlinirea vârstei de 25 de ani.

O modalitate simplă și convenabilă de a rezolva toate formalitățile fiscale, ținând cont de deducerea pentru copii, este oferită de software-ul de aplicație fiscală Taxando! Un instrument inovator și sprijinul unor consultanți experimentați sunt disponibile pentru a obține cea mai bună rambursare fiscală posibilă din Germania.