¿Hijos adultos en la declaración de la renta en Alemania: es posible una deducción?

En Alemania existe un límite fiscal debido a la tenencia de hijos que los padres pueden utilizar en la declaración de impuestos anual ante la oficina tributaria. Este permite la reducción de la base imponible, lo que lleva a condiciones de liquidación más favorables y la posibilidad de un reembolso mayor. En la presente publicación se centrará en la función de este beneficio para un hijo adulto.

Deducción por hijos en Alemania – ¿quién puede beneficiarse?

La deducción básica para padres, que estos pueden aplicar en la liquidación anual ante la oficina tributaria, está destinada a todas las personas con hijos, tanto propios como adoptados. Ayuda a reducir la base imponible, lo que lleva a un reembolso mayor. Se concede como apoyo para garantizar condiciones de vida y educación adecuadas para el hijo. Representa una alternativa al subsidio familiar por hijos – solo se puede optar por uno de los beneficios.

Hijos adultos en la declaración de impuestos

Normalmente, la deducción relacionada con la tenencia de hijos es posible hasta que el hijo cumpla 18 años. En algunos casos, este período puede extenderse si se cumplen las condiciones pertinentes. Se pueden incluir hijos hasta los 21 años sin empleo y activamente en búsqueda de trabajo en la liquidación (deben estar registrados en la oficina de empleo).

A veces es posible utilizar la deducción por hijos incluso hasta los 25 años. Esta opción puede utilizarse en los siguientes casos:

• el hijo está cursando una formación o estudiando,
• el hijo se encuentra en una fase de transición entre dos periodos de formación o entre formación y servicio militar o civil – no más de 4 meses,
• el hijo no tiene la posibilidad de comenzar o continuar una formación profesional porque no puede encontrar una institución educativa,
• el hijo realiza una práctica o servicio voluntario – un año social voluntario, año ecológico, servicio voluntario federal o servicio voluntario internacional juvenil,
• el hijo trabaja exclusivamente en el marco de una formación, un mini-job o un máximo de 20 horas semanales, sin exceder el límite de ingresos.

Independientemente de si el hijo aún no ha cumplido 18 años o es adulto, la cantidad de la deducción por hijos permanece igual. ¿Cuál es la cuantía de la deducción por hijos en Alemania?

Deducción por hijos – ¿cuál es su cuantía?

La deducción fiscal para hijos, la deducción por hijos, permite una deducción de 6.672 euros en el año 2025 (6.384 euros en el año 2024) y 2.928 euros para fines de cuidado, educación o formación.

Cada padre debe saber que la deducción por hijos en Alemania está estrechamente vinculada con el subsidio por hijos pagado en este país. Si no se opta por la prestación mensual por hijos, se puede aplicar fácilmente la deducción durante la declaración de impuestos anual – si se percibe el subsidio por hijos, la deducción por hijos solo puede deducirse del impuesto eclesiástico o del recargo de solidaridad.

Se debe mencionar aquí que no es necesario verificar personalmente qué opción es más ventajosa, ya que lo hace la oficina tributaria. Se informa en qué caso se pueden lograr condiciones más favorables – sin embargo, la decisión final recae en el contribuyente. Lo crucial es la cuantía del ingreso – el subsidio por hijos generalmente es beneficioso para padres con ingresos más altos, que tienen que pagar un impuesto alto.

Hijo en la tarjeta fiscal alemana

El derecho al subsidio por hijos se otorga automáticamente una vez que el hijo se registra en la oficina de registro de residentes. También se inscribe en la tarjeta fiscal electrónica – la mitad del subsidio por hijos corresponde a cada padre (si viven juntos). Sin embargo, esto no influye en la cuantía del impuesto sobre la renta que el empleador paga mensualmente a la oficina tributaria – esto solo será relevante en la liquidación anual.

Hijos adultos en la declaración de impuestos – ¿se requieren documentos adicionales?

Como la deducción por hijos se calcula automáticamente, no es necesario presentar documentos adicionales para menores. La situación es diferente si el hijo ya tiene 18 años – entonces se debe confirmar que sigue asistiendo a la escuela o cumple otra condición que permita a los padres la deducción.

Declaración de impuestos y hijo con discapacidad

Un caso especial en el que se puede percibir el subsidio por hijos para un hijo adulto es su discapacidad. Los padres de personas que, debido a ello, no pueden mantener su sustento por sí mismos pueden aplicar la deducción incluso más allá de los 25 años del hijo – se consideran para fines fiscales sin límite de edad. La única condición es que la discapacidad exista antes de cumplir los 25 años.

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