Debido a los altos aumentos en los precios de la energía en otoño e invierno de 2022, el gobierno alemán ofrece a los residentes una única asignación para costes energéticos de hasta 300 euros. El subsidio se paga a todos los empleados, jubilados, pensionistas y estudiantes. Sin embargo, hay muchas incertidumbres respecto al estatus del trabajador: ¿esto solo afecta a los empleados permanentes o también a los llamados minijobbers?
¿Reciben los minijobbers la asignación para costes energéticos?
Los aumentos en los precios de la energía y el significativo incremento de la inflación llevaron al gobierno a introducir un paquete de alivio para los residentes. Una de las disposiciones fue la asignación para costes energéticos, una ayuda única de 300 euros. Está destinada a todas las personas que realizan una actividad laboral sujeta a impuestos en las clases fiscales I a V, es decir, también a los minijobbers.
Entonces, ¿quién recibe la asignación para costes energéticos? Lo que importa principalmente es en qué forma se está empleado; el monto del ingreso no juega un papel.
Asignación para costes energéticos y minijob – ¿se concede el subsidio para costes energéticos en empleos pequeños?
Comencemos con un breve recordatorio de qué es un minijob. Se habla de un «empleo pequeño» cuando una persona empleada no gana más de 538 € mensuales, lo que resulta en un máximo de 6456 € anuales.
¿Una declaración de impuestos sencilla en 12 minutos?
¡Elige Taxando!
Actualmente, debido al salario mínimo en Alemania de 12,41 € brutos, una persona en un minijob puede trabajar como máximo 45 horas al mes. Si el salario por hora es más alto, el número de horas debe reducirse en consecuencia. Aunque un minijobber está sujeto a impuestos, el salario en sí no está sujeto a impuestos. Además, esta forma de empleo no está sujeta a la seguridad social.
Más sobre los minijobs se puede encontrar en el artículo: Mini-Jobs en Alemania – ¿debe declararse en la declaración de impuestos?
Asignación para costes energéticos de 300 euros y minijob – ¿cómo se paga?
La asignación para costes energéticos para minijobbers se paga directamente por el empleador o puede recibirse en el marco de la liquidación anual. Todo depende del estado de empleo actual: si se estaba empleado el 1 de septiembre de 2022, el empleador debería haber pagado la ayuda única.
Cualquiera que realice un minijob además de su empleo principal, recibe la asignación para costes energéticos con el pago del empleador principal.
Todos los empleados que no estaban empleados el 1 de septiembre de 2022, pero trabajaron en 2022, pueden solicitar la asignación para costes energéticos de 300 euros en su declaración de impuestos para 2023.
Una excepción son los «micro»-empleadores, es decir, personas que no pagan impuestos sobre salarios para sus empleados a la oficina de impuestos, lo que afecta principalmente a trabajos en hogares privados. En este caso, la asignación para costes energéticos no se paga al minijobber; también aquí la asignación debe solicitarse en la declaración de impuestos para el año 2022.
Asignación para costes energéticos – ¿recibe el minijobber la ayuda completa?
La asignación para costes energéticos es de 300 euros para todos, pero dado que está sujeta a impuestos, no todos reciben la suma completa.
Si los ingresos no superan el umbral libre de impuestos, que para el año 2024 es de 11.604 euros anuales (23.208 euros para parejas), no se paga impuesto sobre la asignación para costes energéticos. En la forma de empleo de un minijob, no se puede ganar más que el umbral libre de impuestos, por lo que la asignación para costes energéticos para minijobbers es libre de impuestos, lo que significa que reciben la suma completa de 300 euros.
Sin embargo, las personas que ganan más deben pagar parte de los 300 euros de la asignación como impuesto sobre la renta; dependiendo del ingreso, las deducciones pueden variar entre 0 y 142 euros.
Minijobbers y asignación para costes energéticos – ¿está sujeta a impuestos?
La asignación para costes energéticos está sujeta a impuestos; esto afecta a todos los grupos de personas cuyos ingresos se caracterizan individualmente conforme al impuesto sobre la renta. Los minijobbers no tienen que pagar impuestos sobre la asignación para costes energéticos de 300 euros si sus ingresos están sujetos a una imposición global y no superan el umbral libre de impuestos.
La asignación para costes energéticos para minijobbers tampoco se considera salario a efectos de la seguridad social, lo que significa que no se pagan contribuciones a la seguridad social por esta ayuda.
¿Se debe solicitar la asignación para costes energéticos para minijobs?
Independientemente de si se está empleado a tiempo completo, en un minijob o jubilado, no se debe presentar una solicitud: todo el proceso de verificación y pago de los fondos adeudados se realiza automáticamente. Si hasta ahora no se ha recibido la asignación para costes energéticos, se debería recibir con la devolución de impuestos de Alemania en 2024. Para ello, es necesario presentar una declaración de impuestos ante la oficina de impuestos competente. Usa la aplicación fiscal Taxando y recibe tu dinero adeudado de forma rápida y conveniente.
Maciej Szewczyk
Ha adquirido experiencia como consultor en proyectos de TI para numerosas empresas internacionales. En 2017 fundó la start-up taxando GmbH, en la que desarrolló la innovadora aplicación fiscal Taxando, que facilita la presentación de la declaración de la renta anual. Maciej Szewczyk combina sus conocimientos tecnológicos con un profundo conocimiento de la normativa fiscal, lo que le convierte en un experto en su campo.
En su vida privada, es un feliz esposo y padre, y vive con su familia en Berlín.
