A causa degli aumenti significativi dei prezzi dell’energia nell’autunno e inverno 2022, il governo federale tedesco offre ai residenti un’indennità unica per i costi energetici fino a 300 euro. Il contributo viene erogato a tutti i lavoratori dipendenti, pensionati, pensionati e studenti. Tuttavia, ci sono molte incertezze riguardo allo status del lavoratore: questo riguarda solo i dipendenti a tempo indeterminato o anche i cosiddetti lavoratori a basso reddito (Minijobber)?
I lavoratori a basso reddito ricevono l’indennità per i costi energetici?
Gli aumenti dei prezzi dell’energia e l’inflazione significativa hanno portato il governo federale a introdurre un pacchetto di misure per i residenti. Una delle disposizioni era l’indennità per i costi energetici – un’indennità una tantum di 300 euro. Questa è destinata a tutte le persone che esercitano un’attività lavorativa imponibile nelle classi fiscali da I a V, quindi anche ai lavoratori a basso reddito.
Chi riceve quindi l’indennità per i costi energetici? Fondamentale è soprattutto la forma di occupazione – l’importo del reddito non ha alcun ruolo.
Indennità per i costi energetici e lavoro a basso reddito – spetta per l’occupazione ridotta?
Iniziamo con un breve promemoria su cosa sia un Minijob. Si parla di “impiego ridotto” quando una persona impiegata guadagna non più di 538 € al mese, che equivale a un massimo di 6456 € all’anno.
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Attualmente, a causa del salario minimo in Germania di 12,41 € lordi, una persona in un Minijob può lavorare al massimo 45 ore al mese. Se il salario orario è più alto, il numero di ore deve essere ridotto di conseguenza. Sebbene un lavoratore a basso reddito sia soggetto a imposta, il salario stesso non è imponibile. Inoltre, questa forma di impiego non è soggetta alla previdenza sociale.
Maggiori informazioni sui Minijob si trovano nell’articolo – Mini-Jobs in Germania – devono essere dichiarati nella dichiarazione dei redditi?
Indennità per i costi energetici di 300 euro e Minijob – come viene erogata?
L’indennità per i costi energetici per i lavoratori a basso reddito viene erogata direttamente dal datore di lavoro o può essere ricevuta nell’ambito della dichiarazione annuale. Tutto dipende dallo stato occupazionale attuale – se si è stati impiegati il 1 settembre 2022, l’indennità una tantum dovrebbe essere erogata dal datore di lavoro.
Chiunque svolga un Minijob in aggiunta alla sua occupazione principale riceverà l’indennità per i costi energetici con il pagamento del datore di lavoro principale.
Tutti i lavoratori che non erano impiegati il 1 settembre 2022, ma hanno lavorato nel 2022, possono richiedere l’indennità per i costi energetici di 300 euro nella loro dichiarazione dei redditi per il 2023.
Un’eccezione riguarda i datori di lavoro “micro” – cioè persone che non versano l’imposta sul reddito dei loro lavoratori all’ufficio delle imposte – questo riguarda principalmente i lavori in famiglie private. In questo caso, l’indennità energetica forfettaria non viene erogata al lavoratore a basso reddito – anche qui, l’indennità deve essere richiesta nell’ambito della propria dichiarazione dei redditi per l’anno 2022.
Indennità per i costi energetici – il lavoratore a basso reddito riceve l’indennità completa?
L’indennità energetica è di 300 euro per tutti, ma essendo imponibile, non tutti ricevono l’intero importo.
Se i redditi non superano la soglia esente da imposta, che per l’anno 2024 è di 11.604 euro all’anno (23.208 euro per le coppie), non verrà pagata alcuna tassa sull’indennità per i costi energetici. Nella forma di impiego di un Minijob non si può guadagnare più della soglia esente da imposta, quindi l’indennità per i costi energetici per i lavoratori a basso reddito è esente da imposte, il che significa che ricevono l’intero importo di 300 euro.
Tuttavia, le persone che guadagnano di più devono pagare una parte della somma forfettaria di 300 euro come imposta sul reddito – a seconda del reddito, le detrazioni possono variare tra 0 e 142 euro.
Lavoratori a basso reddito e indennità per i costi energetici – è imponibile?
L’indennità energetica forfettaria è soggetta a tassazione – questo riguarda tutti i gruppi di persone i cui redditi sono caratterizzati individualmente dall’imposta sui salari. I lavoratori a basso reddito non devono pagare tasse sull’indennità per i costi energetici di 300 euro, se i loro redditi sono tassati forfettariamente e non superano la soglia esente da imposta.
L’indennità per i costi energetici per i lavoratori a basso reddito non è nemmeno un salario ai fini della previdenza sociale – ciò significa che non vengono pagati contributi previdenziali su questo beneficio.
È necessario presentare una domanda per l’indennità per i costi energetici per i Minijob?
Indipendentemente dal fatto di essere impiegati a tempo pieno, con un Minijob o in pensione, non è necessario presentare una domanda – l’intero processo di verifica ed erogazione dei fondi dovuti avviene automaticamente. Se l’indennità per i costi energetici non è stata ancora ricevuta, dovrebbe essere ricevuta con il rimborso fiscale dalla Germania nel 2024. Per questo è necessaria la presentazione di una dichiarazione dei redditi presso l’ufficio delle imposte competente. Usa l’applicazione fiscale Taxando e ricevi il tuo denaro dovuto in modo rapido e conveniente.
Maciej Szewczyk
Ha maturato esperienza come consulente in progetti IT per numerose aziende internazionali. Nel 2017 ha fondato la startup taxando GmbH, dove ha sviluppato l’innovativa app fiscale Taxando, che semplifica la presentazione della dichiarazione dei redditi annuale. Maciej Szewczyk combina competenze tecnologiche con una profonda conoscenza delle normative fiscali, rendendolo un esperto nel suo campo.
Nella vita privata è un marito e padre felice e vive con la sua famiglia a Berlino.
