Quanto costa un asilo (Kita) in Germania? Informazioni sulla richiesta di sovvenzioni.

Viene determinato il contributo effettivo per l’asilo in Germania e la possibilità di ridurre le fatture fino all’80%? Dal 2025 sarà possibile detrarre fino a 4.800 € per figlio, a condizione che le spese riguardino la cura, ci sia una fattura e il pagamento avvenga tramite bonifico. Scopri come viene calcolato tutto passo dopo passo, cosa rientra nei costi e cosa no, e come ottenere abilmente sussidi dal datore di lavoro o organizzare un au pair affinché la dichiarazione dei redditi risulti positiva.

Dal 2025 sarà possibile detrarre l’80% dei costi per l’asilo! Esempi mostrano come viene calcolata la riduzione fiscale passo dopo passo.

Dal 1° gennaio 2025 sarà possibile detrare l’80% dei costi di assistenza per i bambini, ma solo fino a 4.800 € all’anno per bambino. In pratica ciò significa che la base per il limite è di 6.000 €: tutto ciò che supera questa somma non viene preso in considerazione nella dichiarazione dei redditi. È importante anche che la detrazione valga dal primo euro, senza soglia d’ingresso. Non importa se si ha un’occupazione – il requisito dell’occupazione per i genitori è stato rimosso, quindi contano i costi effettivi e documentati di assistenza.

Come si calcola in pratica? Supponiamo che si paghi 400 € al mese per servizi di assistenza (esclusi pasti e corsi). Annualmente ciò ammonta a 4.800 €, quindi nella dichiarazione dei redditi verranno detratti 3.840 € (80% di 4.800 €). Se le spese ammontano a 6.500 €, si possono comunque detrarre al massimo 4.800 €, poiché il limite “base” è di 6.000 € e l’80% viene calcolato solo fino a tale somma. In caso di interruzioni dell’assistenza (ad esempio vacanze dai nonni), non avviene una riduzione proporzionale – il limite è annuale, ma si possono detrarre solo i costi effettivamente sostenuti. Le pause di assistenza non riducono il limite, ma diminuiscono i costi totali che possono essere reclamati.

Un suggerimento aggiuntivo: con più bambini il limite viene applicato separatamente per ciascun bambino, il che può aumentare significativamente l’effetto fiscale e ridurre notevolmente l’onere fiscale nella dichiarazione annuale.

Cosa rientra nei “costi di assistenza” e cosa no? Vedi l’elenco!

Le spese deducibili includono le tasse dell’asilo, la tata, il doposcuola e l’assistenza domiciliare, quando qualcuno si occupa effettivamente del bambino (cura, sorveglianza, assistenza – non insegnamento). Anche le attività di assistenza pianificate con cura in strutture che hanno il carattere di assistenza e non di “istruzione” nel senso di trasmettere competenze specifiche rientrano in questa categoria. Ad esempio, possono essere considerate le spese di trasporto per l’assistente (se contrattualmente concordate e indicate in fattura), ma non il trasporto del bambino. Se l’assistenza è fornita da una persona vicina, l’ufficio delle imposte si aspetta un contratto come con una persona estranea (ore concrete, compenso, ambito), fatture/giustificativi e bonifici – questo ordina i documenti e protegge la detrazione.

D’altra parte, i costi senza elemento di assistenza – ripetizioni, lezioni di musica, corsi di computer e quote di iscrizione a club sportivi o tariffe per il tennis non sono deducibili. Anche il vitto nell’istituto non è deducibile; per le tariffe “pacchetto” dovrebbe essere richiesta una ripartizione in assistenza/vitto/attività aggiuntive, poiché solo la parte di assistenza è considerata nella dichiarazione dei redditi. Nelle assistenze scolastiche può essere dedotta l’assistenza nei compiti a casa, ma non le ripetizioni. Assicuratevi di avere allegati precisi al contratto con l’istituto, in modo da poter dimostrare in bianco e nero quali elementi sono di assistenza e quali servizi sono al di fuori della riduzione. Un tale ordine nei documenti fa la differenza in caso di richieste dell’ufficio delle imposte e offre sicurezza nella contabilizzazione.

Fattura + bonifico o nessuna riduzione – verifica quali elementi sono necessari per dimostrare il diritto alla riduzione

La chiave per la detrazione è semplice, ma inesorabile – è necessaria una fattura/giustificativo e il pagamento deve avvenire senza contanti (bonifico, ordine permanente o addebito diretto SEPA). I pagamenti in contanti squalificano le spese, anche se l’istituto registra tutto correttamente. Nei documenti devono essere indicati: chi, a chi, per cosa e quanto, nonché il periodo a cui si riferisce il pagamento. Anche nel caso di una persona assunta con contratto a tempo determinato (assistente) il pagamento avviene sul conto – qui non ci sono eccezioni.

Gli errori più comuni? Mancata suddivisione della tariffa in assistenza vs. vitto/offerte, il che riduce automaticamente la base di detrazione. Inoltre – mancato bonifico (pagamento in contanti, “perché è più veloce”), mancato contratto con il familiare che aiuta, o contratto “troppo generale”, senza ore e compenso – l’ufficio delle imposte non lo riconosce.

Spesso i genitori perdono il diritto a una parte della detrazione a causa dei sussidi del datore di lavoro – se viene concesso un sussidio per l’asilo, questo importo riduce l’onere effettivo e non può essere considerato una seconda volta come riduzione.

Insieme o separatamente nel modello alternato? Confronta le varianti per i genitori e scegli la suddivisione che offre l’importo di rimborso più alto

Se si è tassati congiuntamente come coniugi, la questione è semplice, poiché non importa chi ha effettivamente pagato la fattura – conta che il bambino appartenga al vostro nucleo familiare e che la spesa sia documentata.

In caso di separazione fiscale dei coniugi, l’ufficio delle imposte assegna le spese alla persona che le ha effettivamente sostenute, ma c’è ancora una possibilità – può essere concordata una diversa distribuzione e segnalata all’ufficio delle imposte (o – se si soddisfano i requisiti – si può utilizzare una divisione 50/50). Nelle unioni informali, il genitore che paga e presso cui il bambino appartiene al nucleo familiare ha il diritto alla detrazione; se entrambi soddisfano queste condizioni (ad esempio modello di assistenza alternata paritaria), ciascuno detrae la propria quota, di solito fino alla metà del limite. È importante, poiché una disposizione abile dei pagamenti può effettivamente portare a un rimborso più elevato.

In pratica molto dipende dal contratto con l’istituto e dal conto da cui avviene il bonifico. Se solo uno di voi è indicato nel contratto e solo questo paga, l’altro non può detrarre questi costi “sulla parola”. Pertanto, soprattutto in caso di differenze di reddito, valutate chi formalmente dovrebbe pagare i costi di assistenza, affinché la detrazione agisca nella progressione dove l’effetto fiscale è maggiore. A ciò si aggiunge l’aspetto dell'”appartenenza al nucleo familiare”: se il bambino non è registrato presso il genitore che desidera usufruire della riduzione, sono necessarie prove concrete che appartiene effettivamente al suo nucleo familiare (ad esempio soggiorno effettivo, prestazioni concesse). Dettagliato? Sì – ma è proprio questo che decide se il limite annuale di 4.800 € è un vantaggio o non viene utilizzato.

Un sussidio del datore di lavoro per l’assistenza è un grande vantaggio, ma nella dichiarazione annuale dei redditi tedesca funziona come riduttore di costi – se viene concesso un sussidio/bonus per l’asilo, il vostro onere effettivo diminuisce e solo questo può essere la base per la detrazione. Esempio: pagate 400 € mensili, ma l’azienda aggiunge 100 €. L’importo effettivo delle spese è 300 €, quindi all’anno 3.600 €, e da questo detraete 80% – 2.880 €. L’uso doppio è escluso: è logico e purtroppo spesso viene trascurato quando qualcuno “guarda la fattura” e non i bonifici netti dal proprio conto. Conservate nella documentazione le conferme di bonifico e le lettere del datore di lavoro – in caso di domande potete dimostrare che tutto è corretto fino al centesimo.