Care este costul unei grădinițe (Kita) în Germania? Informații despre solicitarea de fonduri.

Se determină contribuția reală la grădiniță în Germania, precum și posibilitatea de a reduce facturile cu până la 80%? Începând cu anul 2025, se pot deduce până la 4.800 € pe copil – cu condiția ca cheltuielile să fie pentru îngrijire, să existe o factură și plata să se facă prin transfer bancar. Se explică modul în care se calculează fiecare pas, ce este inclus în costuri și ce nu – și cum se pot obține subvenții de la angajator sau se poate organiza un au pair, astfel încât declarația fiscală să fie favorabilă.

Din 2025, 80% din costurile pentru grădiniță pot fi deduse! Exemplele arată cum se calculează pas cu pas reducerea de taxe.

Începând cu 1 ianuarie 2025, 80% din costurile de îngrijire a copiilor pot fi deduse, însă doar până la 4.800 € anual per copil. În practică, aceasta înseamnă că baza limită este de 6.000 €: tot ce depășește această sumă nu va fi luat în considerare în declarația fiscală. Este important și faptul că deducerea se aplică de la primul euro, fără prag de intrare. Nu contează dacă părinții sunt angajați – condiția de angajare a părinților a fost eliminată, astfel încât contează costurile reale, documentate, de îngrijire.

Cum se calculează în practică? Să presupunem că se plătesc 400 € lunar pentru servicii de îngrijire (fără mese și cursuri). Anual, aceasta înseamnă 4.800 €, astfel că în declarația fiscală se deduc 3.840 € (80% din 4.800 €). Dacă cheltuielile sunt de 6.500 €, totuși se pot deduce maximum 4.800 €, deoarece „baza” limită este de 6.000 € și 80% se calculează doar până la această sumă. În cazul întreruperilor îngrijirii (de exemplu, vacanțe la bunici), nu se efectuează o reducere proporțională – limita este anuală, dar se pot deduce doar costurile efectiv suportate. Pauzele de îngrijire nu reduc limita, ci scad costurile totale care pot fi revendicate.

Un sfat suplimentar: În cazul mai multor copii, limita se aplică separat pentru fiecare copil, ceea ce poate crește semnificativ efectul fiscal și poate reduce considerabil impozitul în declarația anuală.

Ce este inclus în „costurile de îngrijire” și ce nu? Consultați lista!

Cheltuielile deductibile includ taxele pentru grădiniță, bonă, centru de zi, precum și îngrijire la domiciliu, atunci când cineva se ocupă efectiv de copil (îngrijire, supraveghere, îngrijire – nu predare). Activitățile de îngrijire planificate rațional în instituții care au caracter de îngrijire și nu de „educație” în sensul transmiterii unor abilități speciale sunt incluse. De exemplu, pot fi considerate costurile de transport pentru îngrijitor (dacă sunt convenite contractual și menționate pe factură), nu însă și transportul copilului. Dacă îngrijirea este oferită de o persoană apropiată, se așteaptă din partea biroului fiscal un contract similar cu cel încheiat cu o persoană străină (ore concrete, remunerație, sfera), facturi/chitanțe și transferuri bancare – acestea organizează documentele și protejează deducerea.

Pe de altă parte, costurile fără element de îngrijire – meditații, cursuri de muzică, cursuri de informatică și cotizații la cluburi sportive sau taxe de tenis nu sunt deductibile. Mesele în instituție nu sunt nici ele deductibile; în cazul taxelor „pachet”, ar trebui solicitată o defalcare pe îngrijire/masă/activități suplimentare, deoarece doar partea de îngrijire este luată în considerare în declarația fiscală. În cazul îngrijirilor școlare, îngrijirea la efectuarea temelor poate fi dedusă, dar nu și meditațiile. Asigurați-vă că aveți anexe precise la contractul cu instituția, pentru a putea demonstra clar care elemente sunt de îngrijire și care sunt servicii din afara deducerii. O astfel de organizare a documentelor face diferența în cazul cererilor din partea biroului fiscal și oferă siguranță la decontare.

Factură + transfer sau fără reducere – verificați care elemente sunt necesare pentru a demonstra dreptul la reducere

Cheia pentru deducere este simplă, dar neiertătoare – trebuie să existe o factură/chitanță și plata trebuie să fie fără numerar (transfer bancar, ordin de plată sau debit direct SEPA). Plățile în numerar descalifică cheltuielile, chiar dacă instituția înregistrează totul corect. Documentele trebuie să conțină: cine, cui, pentru ce și cât, precum și perioada la care se referă plata. Chiar și pentru o persoană angajată pe bază de job minor (îngrijitor), plata se efectuează în cont – nu există excepții aici.

Cele mai frecvente greșeli? Lipsa defalcării taxei pe îngrijire vs. mese/oferte, ceea ce reduce automat baza de deducere. În continuare – lipsa transferului bancar (plată în numerar, „pentru că este mai rapid”), lipsa unui contract cu membrul familiei care ajută sau contract „prea general”, fără ore și remunerație – biroul fiscal nu recunoaște acestea.

Adesea, părinții pierd dreptul la o parte din deducere din cauza subvențiilor de la angajatori – dacă se acordă o subvenție pentru grădiniță, această sumă reduce povara efectivă și nu poate fi dedusă a doua oară.

Împreună sau separat în modelul de schimb? Comparați variantele pentru părinți și alegeți împărțirea care oferă cea mai mare sumă de rambursare

Când se declară împreună ca soți, subiectul este simplu, deoarece nu contează cine a plătit efectiv factura – contează că copilul aparține gospodăriei dumneavoastră și cheltuiala este documentată.

În cazul declarării separate a soților, biroul fiscal alocă costurile persoanei care le-a suportat efectiv, dar există încă o posibilitate – se poate conveni o altă împărțire și se poate raporta biroului fiscal (sau – dacă sunt îndeplinite condițiile – se poate utiliza o împărțire 50/50). În parteneriatele informale, părintele care plătește și la care copilul aparține gospodăriei are dreptul la deducere; dacă ambele condiții sunt îndeplinite de ambii părinți (de exemplu, modelul de îngrijire paritară „model de schimb”), fiecare deduce partea sa, de regulă până la jumătatea limitei. Este important, deoarece o aranjare abilă a plăților poate duce efectiv la o rambursare mai mare.

În practică, contează mult contractul cu instituția și contul din care se efectuează transferul. Dacă doar unul dintre dumneavoastră este menționat în contract și doar acesta plătește, celălalt nu poate deduce aceste costuri „pe cuvânt de onoare”. Prin urmare, ar trebui – mai ales în cazul diferențelor de venit – să se ia în considerare cine ar trebui să plătească formal costurile de îngrijire, astfel încât deducerea să acționeze în progresiunea unde efectul fiscal este mai mare. Se adaugă și aspectul „apartenenței la gospodărie”: dacă copilul nu este înregistrat la părintele care dorește să beneficieze de reducere, sunt necesare dovezi clare că acesta aparține efectiv gospodăriei respective (de exemplu, locuința efectivă, servicii acordate). Detaliat? Da – dar exact acest lucru decide dacă limita anuală de 4.800 € este un avantaj sau nu este utilizată.

O subvenție de la angajator pentru îngrijire este un avantaj excelent, dar acționează ca un reducător de costuri în decontul fiscal anual german – dacă se acordă o subvenție/bonus pentru grădiniță, povara dumneavoastră efectivă scade și numai aceasta poate fi baza pentru deducere. Exemplu: Plătiți 400 € lunar, dar compania adaugă 100 €. Suma costului efectiv este 300 €, deci anual 3.600 €, și din această sumă deduceți 80% – 2.880 €. Utilizarea dublă este exclusă: acest lucru este logic și este adesea trecut cu vederea când cineva „se uită la factură” și nu la transferurile nete din contul propriu. Păstrați în documentație confirmările transferurilor și scrisorile de la angajator – în cazul întrebărilor, puteți demonstra că totul este corect până la ultimul cent.