Enfants majeurs dans la déclaration fiscale en Allemagne – une déduction est-elle possible ?

En Allemagne, il existe une allocation fiscale en raison de la possession d’enfants, que les parents peuvent utiliser lors de la déclaration fiscale annuelle auprès de l’administration fiscale. Celle-ci permet de réduire l’assiette fiscale, ce qui conduit à des conditions de calcul plus favorables et à la possibilité d’un remboursement plus élevé. L’article d’aujourd’hui se concentre sur la fonction de cet avantage pour un enfant adulte.

Allocation pour enfant en Allemagne – qui peut en bénéficier ?

L’allocation de base pour les parents, qu’ils peuvent déduire lors du calcul annuel avec l’administration fiscale, est prévue pour toutes les personnes ayant des enfants – qu’ils soient biologiques ou adoptés. Elle aide à réduire l’assiette fiscale, ce qui conduit à un remboursement plus élevé. Elle est accordée comme soutien pour assurer des conditions de vie et d’éducation appropriées pour l’enfant. Elle constitue une alternative aux allocations familiales – seule une prestation peut être utilisée.

Enfants majeurs dans la déclaration fiscale

Normalement, la déduction liée à la possession d’enfants est possible jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge de 18 ans. Dans certains cas, cette période peut être prolongée si les conditions appropriées sont remplies. Les enfants jusqu’à 21 ans sans emploi et activement en recherche d’emploi peuvent être inclus dans le calcul (ils doivent être inscrits à l’agence pour l’emploi).

Parfois, l’utilisation de l’allocation pour enfant est même possible jusqu’à 25 ans. Cette option peut être utilisée dans les cas suivants :

• l’enfant suit une formation ou des études,
• l’enfant est dans une phase de transition entre deux périodes de formation ou entre la formation et le service militaire ou civil – pas plus longtemps que 4 mois,
• l’enfant n’a pas la possibilité de commencer ou de poursuivre une formation professionnelle car il ne trouve pas d’établissement d’enseignement,
• l’enfant effectue un stage ou un service volontaire – une année sociale volontaire, une année écologique, un service volontaire fédéral ou un service volontaire international pour la jeunesse,
• l’enfant travaille exclusivement dans le cadre d’une formation, d’un mini-job ou un maximum de 20 heures par semaine, sans dépasser le plafond de revenus.

Indépendamment du fait que l’enfant soit mineur ou majeur, le montant de l’allocation pour enfant reste le même. Quel est le montant de l’allocation pour enfant en Allemagne ?

Allocation pour enfant – quel est son montant ?

L’allocation fiscale pour enfants, l’allocation pour enfant, permet une déduction de 6 672 euros en 2025 (6 384 euros en 2024) ainsi que 2 928 euros pour les soins, l’éducation ou la formation.

Chaque parent doit savoir que l’allocation pour enfant en Allemagne est étroitement liée aux allocations familiales versées dans ce pays. Si la prestation pour enfants versée mensuellement n’est pas utilisée, la déduction lors de la déclaration fiscale annuelle peut être utilisée sans problème – si les allocations familiales sont perçues, l’allocation pour enfant ne peut être déduite que de l’impôt ecclésiastique ou de la surtaxe de solidarité.

Il convient de noter qu’il n’est pas nécessaire de vérifier personnellement quelle option est plus avantageuse, car c’est l’administration fiscale qui s’en charge. Il est informé dans quel cas des conditions plus favorables peuvent être obtenues – la décision finale appartient toutefois au contribuable. Le revenu est déterminant – les allocations familiales sont généralement avantageuses pour les parents ayant un revenu élevé et devant payer un impôt élevé.

Enfant sur la carte fiscale allemande

Le droit aux allocations familiales est accordé automatiquement après l’enregistrement de l’enfant auprès de l’état civil. Il est également inscrit sur la carte fiscale électronique – la moitié des allocations familiales revient à chaque parent (s’ils vivent ensemble). Cela n’a cependant aucun impact sur le montant de l’impôt sur le revenu mensuel prélevé par l’employeur auprès de l’administration fiscale – cela ne sera pertinent que lors du calcul annuel.

Enfants majeurs dans la déclaration fiscale – des documents supplémentaires sont-ils nécessaires ?

Étant donné que l’allocation pour enfant est calculée automatiquement, aucun document supplémentaire n’est requis pour les mineurs. Il en va autrement si l’enfant a déjà 18 ans – il doit alors être confirmé qu’il continue à aller à l’école ou qu’il remplit une autre condition qui accorde l’allocation aux parents.

Déclaration fiscale et enfant handicapé

Un cas particulier dans lequel les allocations familiales pour un enfant adulte peuvent être demandées est son handicap. Les parents de personnes qui, en raison de cela, ne peuvent subvenir seules à leurs besoins peuvent effectuer la déduction même au-delà de l’âge de 25 ans de l’enfant – ils sont pris en compte à des fins fiscales sans limite d’âge. La seule condition est la présence du handicap avant l’âge de 25 ans.

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