Volljährige Kinder in der Steuererklärung in Deutschland – ist ein Abzug möglich?

In Deutschland gibt es einen steuerlichen Freibetrag aufgrund von Kinderbesitz, den Eltern bei der jährlichen Steuererklärung beim Finanzamt nutzen können. Dieser ermöglicht die Senkung der steuerlichen Bemessungsgrundlage, was zu günstigeren Abrechnungsbedingungen und der Möglichkeit einer höheren Rückerstattung führt. Im heutigen Beitrag wird sich auf die Funktion dieser Vergünstigung für ein erwachsenes Kind konzentriert.

Kinderfreibetrag in Deutschland – wer kann profitieren?

Der grundlegende Freibetrag für Eltern, den diese bei der jährlichen Abrechnung mit dem Finanzamt abziehen können, ist für alle Personen mit Kindern vorgesehen – sowohl eigene als auch adoptierte. Er hilft, die steuerliche Bemessungsgrundlage zu senken, was zu einer höheren Rückerstattung führt. Er wird als Unterstützung zur Sicherstellung angemessener Lebens- und Bildungsbedingungen des Kindes gewährt. Er stellt eine Alternative zum Kindergeld dar – es kann nur eine Leistung in Anspruch genommen werden.

Volljährige Kinder in der Steuererklärung

Normalerweise ist der Abzug im Zusammenhang mit Kinderbesitz möglich, bis das Kind das 18. Lebensjahr vollendet hat. In einigen Fällen kann dieser Zeitraum verlängert werden, wenn die entsprechenden Bedingungen erfüllt sind. Es können Kinder bis zum 21. Lebensjahr ohne Arbeit und aktiv arbeitssuchend in die Abrechnung einbezogen werden (sie müssen beim Arbeitsamt registriert sein).

Manchmal ist die Nutzung des Kinderfreibetrags sogar bis zum 25. Lebensjahr möglich. Diese Option kann in folgenden Fällen genutzt werden:

• das Kind absolviert eine Ausbildung oder studiert,
• das Kind befindet sich in einer Übergangsphase zwischen zwei Ausbildungsabschnitten oder zwischen Ausbildung und Grundwehr- oder Zivildienst – nicht länger als 4 Monate,
• das Kind hat keine Möglichkeit, eine Berufsausbildung zu beginnen oder fortzusetzen, da es keine Bildungseinrichtung finden kann,
• das Kind leistet ein Praktikum oder Freiwilligendienst – ein freiwilliges soziales Jahr, ökologisches Jahr, Bundesfreiwilligendienst oder internationaler Jugendfreiwilligendienst,
• das Kind arbeitet ausschließlich im Rahmen einer Ausbildung, eines Mini-Jobs oder maximal 20 Stunden pro Woche, ohne die Einkommensgrenze zu überschreiten.

Unabhängig davon, ob das Kind noch nicht 18 Jahre alt ist oder volljährig, bleibt der Betrag des Kinderfreibetrags gleich. Wie hoch ist der Kinderfreibetrag in Deutschland?

Kinderfreibetrag – wie hoch ist er?

Der steuerliche Freibetrag für Kinder, der Kinderfreibetrag, ermöglicht einen Abzug in Höhe von 6.672 Euro im Jahr 2025 (6.384 Euro im Jahr 2024) sowie 2.928 Euro für Betreuungs-, Erziehungs- oder Ausbildungszwecke.

Jeder Elternteil sollte wissen, dass der Kinderfreibetrag in Deutschland eng mit dem in diesem Land gezahlten Kindergeld verknüpft ist. Wenn die monatlich gezahlte Kinderleistung nicht in Anspruch genommen wird, kann problemlos der Abzug während der jährlichen Steuererklärung genutzt werden – falls das Kindergeld bezogen wird, kann der Kinderfreibetrag nur von der Kirchensteuer oder dem Solidaritätszuschlag abgezogen werden.

Es sei hier angemerkt, dass nicht persönlich überprüft werden muss, welche Option vorteilhafter ist, da dies das Finanzamt übernimmt. Es wird informiert, in welchem Fall günstigere Bedingungen erzielt werden können – die endgültige Entscheidung liegt jedoch beim Steuerpflichtigen. Entscheidend ist die Höhe des Einkommens – das Kindergeld lohnt sich in der Regel für Eltern mit höherem Einkommen, die eine hohe Steuer zu zahlen haben.

Kind in der deutschen Steuerkarte

Der Anspruch auf Kindergeld wird automatisch gewährt, nachdem das Kind beim Einwohnermeldeamt registriert wurde. Es wird auch in die elektronische Steuerkarte eingetragen – die Hälfte des Kindergeldes steht jedem Elternteil zu (wenn sie zusammen wohnen). Dies hat jedoch keinen Einfluss auf die Höhe der monatlich vom Arbeitgeber an das Finanzamt abgeführten Einkommensteuer – dies wird erst bei der jährlichen Abrechnung von Bedeutung sein.

Volljährige Kinder in der Steuererklärung – sind zusätzliche Dokumente erforderlich?

Da der Kinderfreibetrag automatisch berechnet wird, müssen bei Minderjährigen keine zusätzlichen Dokumente eingereicht werden. Anders verhält es sich, wenn das Kind bereits 18 Jahre alt ist – dann muss bestätigt werden, dass es weiterhin zur Schule geht oder eine andere Bedingung erfüllt, die den Eltern den Freibetrag gewährt.

Steuererklärung und behindertes Kind

Ein besonderer Fall, in dem das Kindergeld für ein erwachsenes Kind in Anspruch genommen werden kann, ist dessen Behinderung. Eltern von Personen, die aufgrund dessen nicht in der Lage sind, ihren Lebensunterhalt selbst zu sichern, können den Abzug sogar länger als bis zum 25. Lebensjahr des Kindes vornehmen – sie werden zu steuerlichen Zwecken ohne Altersbeschränkung berücksichtigt. Die einzige Bedingung ist das Vorliegen der Behinderung vor Vollendung des 25. Lebensjahres.

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