Para poder presentar una declaración de impuestos y recibir un posible reembolso, es necesario presentar los formularios correspondientes ante la autoridad fiscal. Los documentos que deben adjuntarse para obtener un reembolso de impuestos de Alemania dependen, entre otros factores, de la situación familiar y del derecho a reducciones fiscales. Son frecuentes las dudas respecto al procedimiento y la preparación necesaria. Esta guía informa sobre los documentos requeridos para la declaración de impuestos. Además, se explica qué formularios pueden adjuntarse a la autoridad fiscal para obtener un mayor reembolso de impuestos en Alemania.
Documentos necesarios para el reembolso de impuestos en Alemania – preparación anticipada
Según la experiencia, el plazo de presentación de la declaración de impuestos puede causar estrés, sobre todo en la primera presentación. Por ello, se recomienda preparar los documentos para el reembolso fiscal de Alemania con antelación, a fin de evitar inconvenientes por una presentación tardía. De mayor relevancia es el hecho de que, en caso de no respetar el plazo de presentación, deben esperarse sanciones económicas.
Documentos necesarios para la declaración de impuestos en Alemania – véase la lista siguiente
¿Qué documentos deben adjuntarse a la declaración de impuestos? Como se indicó al inicio, esto es variable. La selección de los formularios depende esencialmente de la situación familiar y personal. Algunos contribuyentes asumen gastos adicionales de manutención que también deben considerarse en la declaración. Para otros, es precisa la presentación de documentos específicos que acrediten el derecho a determinadas reducciones o deducciones fiscales.
¿Qué documentos se requieren para la declaración de impuestos? En primer lugar, el certificado de retención salarial
Al preguntar por los documentos necesarios para la declaración de impuestos, debe tenerse presente ante todo el certificado de retención salarial, es decir, el certificado de impuestos sobre la renta. Se trata de una constancia de ingresos que debe ser emitida por el empleador (en su caso, por varios empleadores). ¿Se han obtenido ingresos durante el año fiscal en otro país, como por ejemplo Polonia? En tal caso, debe presentarse una certificación de ingresos en el formulario específico UE/EEE.
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Una preparación minuciosa de los documentos para la declaración de impuestos en Alemania ahorra, con frecuencia, más tiempo que completar la declaración en sí. Las dificultades suelen surgir cuando existen varios empleadores, ingresos provenientes de Polonia o costes adicionales deducibles y no se han recopilado los justificantes a tiempo. Se recomienda fundamentalmente contar con certificado de retención salarial, número de identificación fiscal, datos bancarios, así como documentos acreditativos de reducciones fiscales; de este modo, la tramitación resulta considerablemente más eficiente.
Declaración de impuestos – ¿qué otros documentos son necesarios?
Además del citado certificado de retención salarial, deben presentarse también datos personales (nombre, fecha de nacimiento, estado civil, etc.). En este caso, es especialmente relevante el documento de identidad. Asimismo, se recomienda aportar los siguientes datos generales:
- Número de identificación fiscal,
- Datos bancarios,
- Declaración de impuestos anterior.
De manera opcional, puede presentarse la certificación UE/EEE. Este formulario concierne a personas que han percibido ingresos fuera de Alemania (por ejemplo, en Polonia) durante el año. Es importante destacar que, cada vez más, debe presentarse el documento original.
Declaración de impuestos 2026 – justificantes de gastos por seguros y previsión para la vejez
¿Qué documentos son necesarios para la declaración de impuestos con el fin de obtener deducciones adicionales? Para un mayor reembolso de impuestos pueden presentarse justificantes de gastos en seguros o previsión para la vejez. Entre estos se incluyen especialmente:
- Pólizas de seguro,
- Certificado de primas de seguro (seguros de salud, cuidado o pensión),
- Recibos de donación,
- Justificante de pago de impuesto eclesiástico (declaración de impuestos del año anterior),
- Justificante de devolución recibida de impuesto eclesiástico (declaración de impuestos del año anterior),
- Justificante de pensiones alimenticias recibidas o abonadas al excónyuge.
Gastos extraordinarios – ¿qué justificantes son necesarios?
Como se ha señalado, algunos contribuyentes incurren durante el año en gastos adicionales vinculados a la situación vital actual. Para que estos se tengan en cuenta fiscalmente y para aumentar el reembolso, se recomienda aportar justificantes que sirvan como prueba de gastos adicionales (gastos extraordinarios). Por lo tanto, es conveniente reunir, entre otros, los siguientes justificantes:
- Gastos médicos,
- Gastos por adquisición de gafas o prótesis,
- Recibos por adquisición de medicamentos,
- Gastos por tratamientos de rehabilitación,
- Facturas relacionadas con un proceso de divorcio,
- Costes relacionados con un sepelio.
Importante: La mayoría de los documentos mencionados anteriormente deben ser conservados como comprobante de deducciones o ingresos, pero no es necesario presentarlos ante la administración tributaria alemana, sino únicamente en caso de requerimiento.
Nuevas obligaciones fiscales a partir de 2026 – Digitalización de las notificaciones fiscales y modificaciones de las clases impositivas
Para las declaraciones fiscales correspondientes al ejercicio 2025, que deberán presentarse a partir de 2026, entra en vigor en Alemania una modificación esencial en cuanto a la transmisión de las notificaciones fiscales. Las notificaciones fiscales se enviarán en adelante exclusivamente de forma electrónica a través del sistema ELSTER, y únicamente se enviará un correo electrónico notificando la disponibilidad del documento. En la práctica, esto incrementa la relevancia de la gestión tributaria digital y exige un control regular de la propia cuenta para no pasar por alto información relevante de la administración tributaria.
La administración tributaria alemana puede requerir en ocasiones la presentación de documentación adicional. En caso de dudas, se recomienda consultar con una persona experta en materia fiscal. Es posible utilizar aplicaciones específicas como Taxando en condiciones ventajosas.
FAQ
¿Es obligatoria la certificación de retenciones para la declaración tributaria?
Sí, la certificación de retenciones constituye el documento fundamental para la elaboración de la declaración fiscal alemana. Si se ha trabajado para varios empleadores durante el año en cuestión, se requiere un certificado de cada uno de ellos.
¿Es necesario disponer de un número de identificación fiscal alemán?
Sí, el número de identificación fiscal es necesario para la correcta asignación de la declaración tributaria al obligado tributario. Este número aparece, entre otros, en la correspondencia de la administración tributaria, en la notificación fiscal o en la documentación del empleador.
¿Se requieren ingresos procedentes de Polonia para la declaración fiscal en Alemania?
Sí, si en el año en cuestión también se generaron ingresos en Polonia, pueden ser necesarios comprobantes de estos ingresos, por ejemplo, el certificado UE/EEE. Dichos ingresos pueden influir en el tipo de gravamen y la cuantía del impuesto en Alemania.
¿Qué documentación puede incrementar la devolución fiscal de Alemania?
La devolución fiscal puede incrementarse mediante comprobantes de gastos por desplazamientos, alojamiento, doble residencia, seguros, tratamientos médicos, formación o materiales de trabajo. Cuanto mejor estén documentados los gastos, más sencillo resultará justificar su deducción en la declaración fiscal.
¿Se pueden considerar en la declaración fiscal las facturas de tratamientos y medicamentos?
Sí, los gastos por tratamientos médicos, medicamentos, gafas, prótesis o rehabilitación pueden considerarse como cargas excepcionales. Los justificantes deben conservarse, ya que la administración tributaria puede requerir su presentación.
¿Es obligatorio remitir toda la documentación de inmediato a la administración tributaria?
No siempre, ya que muchos documentos deben conservarse principalmente para eventuales comprobaciones o en caso de ser requeridos por la administración tributaria. En la práctica, las pruebas suelen presentarse únicamente cuando son solicitadas expresamente.
¿Se requieren datos bancarios para la devolución fiscal de Alemania?
Sí, los datos bancarios son necesarios para que la administración tributaria pueda realizar una eventual devolución de impuestos. Se recomienda disponer del número de cuenta en formato IBAN y los datos del titular de la cuenta.
¿Qué procedimiento seguir en caso de faltar documentación para la declaración fiscal?
Inicialmente se recomienda contactar con el empleador, la aseguradora médica, la entidad bancaria u otra institución que pueda expedir la certificación faltante. Si existe incertidumbre sobre la documentación necesaria, la declaración fiscal puede prepararse con ayuda de una aplicación o de una persona experta en materia fiscal.
Maciej Wawrzyniak
En su vida privada, a Maciej le encantan los retos deportivos, tocar la guitarra y nadar en el lago. Además, es el orgulloso padre de tres hijos.
