Per presentare la dichiarazione dei redditi e ottenere un eventuale rimborso, è necessario inviare i relativi moduli all’amministrazione finanziaria. Quali documenti debbano essere presentati per il rimborso fiscale dalla Germania dipende, tra l’altro, dalla situazione familiare e dalla spettanza di agevolazioni fiscali. Incertezze riguardo alla procedura e alla preparazione necessaria sono diffuse. Questa guida fornisce informazioni su quali documenti siano richiesti per la dichiarazione dei redditi. Inoltre viene illustrato quali moduli possano essere allegati all’amministrazione finanziaria per ottenere un rimborso fiscale più elevato dalla Germania.
Documenti per il rimborso fiscale dalla Germania – da preparare per tempo
Secondo l’esperienza, la scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi può causare stress, in particolare in caso di prima presentazione. Si raccomanda quindi di preparare i documenti per il rimborso fiscale dalla Germania con sufficiente anticipo, al fine di evitare stress dovuto a una presentazione tardiva. Tuttavia, è particolarmente rilevante che: qualora il termine di presentazione non venga rispettato, sono previste sanzioni finanziarie.
Documenti necessari per la dichiarazione dei redditi in Germania – vedere elenco seguente
Quali documenti devono essere allegati alla dichiarazione dei redditi? Come menzionato in precedenza, ciò dipende. La scelta dei moduli dipende essenzialmente dalla rispettiva situazione familiare e personale. Alcuni contribuenti sostengono spese aggiuntive di mantenimento che devono anch’esse essere considerate nella dichiarazione dei redditi. Per altri è necessario presentare prove particolari che attestino il diritto a determinate agevolazioni o deduzioni.
Quali documenti sono necessari per la dichiarazione dei redditi? Innanzitutto il certificato fiscale
Per quanto riguarda i documenti necessari per la dichiarazione dei redditi, va menzionato innanzitutto il certificato fiscale (Lohnsteuerbescheinigung). Si tratta di un attestato di reddito che deve essere rilasciato dal datore di lavoro (eventualmente da più datori di lavoro). Se nell’anno fiscale di riferimento sono stati percepiti anche redditi in un altro Paese, ad esempio la Polonia, è necessario presentare un attestato dei redditi utilizzando lo specifico modulo UE/SEE.
Una dichiarazione dei redditi semplice in 12 minuti?
scegli Taxando!
Una preparazione accurata della documentazione per la dichiarazione dei redditi in Germania consente spesso di risparmiare più tempo rispetto alla compilazione stessa della dichiarazione. Le difficoltà sorgono prevalentemente quando vi sono più datori di lavoro, redditi da Polonia o costi aggiuntivi deducibili e le prove non sono state raccolte per tempo. Si raccomanda in particolare il certificato fiscale, il numero di identificazione fiscale, i dati bancari nonché i documenti comprovanti le agevolazioni fiscali; ciò rende l’intero procedimento notevolmente più efficiente.
Dichiarazione dei redditi – quali ulteriori documenti sono necessari?
Oltre al certificato fiscale già menzionato, devono essere presentati anche i dati personali (nome, data di nascita, stato civile ecc.). Di rilievo risulta la carta d’identità. Inoltre è opportuno fornire le seguenti informazioni generali:
- numero di identificazione fiscale,
- coordinate bancarie,
- ultima dichiarazione dei redditi.
Un documento opzionale è la certificazione UE/SEE. Tale modulo riguarda le persone che nel corso dell’anno hanno percepito redditi fuori dalla Germania (ad es. in Polonia). Si evidenzia che il documento deve essere sempre più frequentemente presentato in originale.
Dichiarazione dei redditi 2026 – prove delle spese assicurative e previdenziali
Quali documenti sono necessari per la dichiarazione dei redditi al fine di ottenere ulteriori deduzioni? Per un rimborso fiscale maggiore possono essere presentate prove relative a spese per assicurazioni o forme di previdenza. A queste appartengono in particolare:
- polizze assicurative,
- certificato dei contributi assicurativi versati (assicurazione sanitaria, assistenziale o previdenziale),
- ricevute di donazioni,
- prova del pagamento della tassa ecclesiastica (dichiarazione dei redditi dell’anno precedente),
- prova del rimborso della tassa ecclesiastica ricevuto (dichiarazione dei redditi dell’anno precedente),
- prova di contributi ricevuti o versati a titolo di mantenimento per l’ex coniuge.
Oneri straordinari – quali prove sono necessarie?
Come illustrato, per alcuni soggetti d’imposta nel corso dell’anno si verificano ulteriori spese legate all’attuale situazione di vita. Per una considerazione fiscale e un innalzamento del rimborso, si raccomanda la presentazione di documentazione che funga da prova dei costi supplementari (oneri straordinari). Per questo motivo, tra l’altro, devono essere raccolte le seguenti attestazioni:
- spese mediche,
- spese per l’acquisto di occhiali o protesi,
- ricevute per l’acquisto di farmaci,
- spese per misure di riabilitazione,
- fatture relative a una separazione legale,
- costi connessi a un funerale.
Importante: La maggior parte dei documenti sopra menzionati deve essere conservata come prova di detrazioni o entrate, ma non deve essere presentata all’Agenzia delle Entrate tedesca, bensì solo su richiesta.
Nuovi obblighi fiscali dal 2026 – Digitalizzazione delle notifiche fiscali e modifiche alle classi fiscali
Per le dichiarazioni fiscali da presentare a partire dall’anno 2026 per l’anno 2025 entra in vigore in Germania una modifica sostanziale riguardante la trasmissione delle notifiche fiscali. Le notifiche fiscali saranno d’ora in poi trasmesse esclusivamente per via elettronica tramite il sistema ELSTER, e il contribuente riceverà soltanto una comunicazione via e-mail relativa alla disponibilità del documento. Nella pratica ciò accresce l’importanza della gestione fiscale digitale e richiede un controllo regolare del proprio account per non perdere informazioni rilevanti dell’Agenzia delle Entrate.
L’Agenzia delle Entrate tedesca può, in singoli casi, richiedere la presentazione di ulteriori documenti. In caso di dubbi si raccomanda il confronto con un consulente fiscale. L’utilizzo di applicazioni specifiche come Taxando è possibile a condizioni favorevoli.
FAQ
Il certificato di retribuzione (Lohnsteuerbescheinigung) è obbligatorio per la dichiarazione dei redditi?
Sì, il certificato di retribuzione rappresenta il documento fondamentale per la compilazione della dichiarazione dei redditi tedesca. In caso di diversi datori di lavoro nello stesso anno, è necessario un certificato per ciascun datore.
È necessario disporre di un numero di identificazione fiscale tedesco?
Sì, l’ID fiscale è necessario per l’esatta associazione della dichiarazione dei redditi al contribuente. Questo numero si trova, tra l’altro, nella corrispondenza dell’Agenzia delle Entrate, nell’avviso fiscale o nei documenti del datore di lavoro.
Per la dichiarazione dei redditi in Germania sono necessari anche i redditi percepiti in Polonia?
Sì, qualora nel periodo fiscale siano stati percepiti redditi anche in Polonia, possono essere richieste prove relative a tali redditi, come ad esempio la certificazione UE/SEE. Tali redditi possono influenzare la tipologia dell’imponibile e l’ammontare dell’imposta dovuta in Germania.
Quali documenti possono incrementare il rimborso fiscale dalla Germania?
Il rimborso fiscale può essere incrementato tramite la documentazione delle spese per trasferte, alloggio, doppio domicilio, assicurazioni, cure mediche, formazione o strumenti di lavoro. Quanto migliore è la documentazione delle spese, tanto più facile risulta la prova in dichiarazione.
Le fatture per trattamenti e farmaci possono essere incluse nella dichiarazione dei redditi?
Sì, le spese di trattamento, spese per farmaci, occhiali, protesi o riabilitazione possono essere considerate tra gli oneri straordinari. Le ricevute devono essere conservate, poiché l’Agenzia delle Entrate può richiederne la presentazione.
Tutti i documenti devono essere immediatamente trasmessi all’Agenzia delle Entrate?
Non sempre, poiché molti documenti devono essere conservati principalmente a fini di eventuali controlli o su richiesta dell’Agenzia delle Entrate. Nella pratica, i giustificativi vengono generalmente presentati soltanto quando richiesti.
Per il rimborso fiscale dalla Germania sono necessari i dati bancari?
Sì, i dati bancari sono necessari affinché l’Agenzia delle Entrate possa effettuare un eventuale rimborso fiscale. Si raccomanda di tenere a disposizione il numero di conto in formato IBAN e i dati relativi all’intestatario del conto.
Quale procedura adottare in caso di mancanza di documenti per la dichiarazione dei redditi?
In primo luogo, si consiglia di contattare il datore di lavoro, la cassa malattia, la banca o l’ente che può rilasciare il documento mancante. In caso di incertezza sui documenti necessari, la dichiarazione dei redditi può essere predisposta con l’ausilio di un’applicazione o di un consulente fiscale.
Maciej Wawrzyniak
Nella vita privata, Maciej ama le sfide sportive, suona la chitarra e ama nuotare nel lago. È anche orgoglioso padre di tre figli.
