Для подання податкової декларації й отримання можливої податкової компенсації необхідно подати відповідні формуляри до податкової служби. Перелік документів, які слід надати для отримання податкової компенсації з Німеччини, залежить, зокрема, від сімейної ситуації та права на податкові пільги. Поширеною є невизначеність щодо процедури та необхідної підготовки. Даний довідник надає інформацію щодо переліку документів, необхідних для податкової декларації. Додатково роз’яснюється, які формуляри можна додати до податкової служби для збільшення суми податкової компенсації з Німеччини.
Документи для податкової компенсації з Німеччини – своєчасна підготовка
Досвід свідчить, що терміни подання податкової декларації можуть спричинити стрес, особливо при першій подачі. Тому рекомендується заздалегідь підготувати документи для податкової компенсації з Німеччини, щоб уникнути стресу, пов’язаного зі спізненням. Більше того: у разі порушення строку подання слід очікувати фінансових санкцій.
Необхідні документи для податкової декларації в Німеччині – див. наступний перелік
Які документи мають бути додані до податкової декларації? Як зазначалося вище, це залежить. Вибір формулярів визначається насамперед конкретною сімейною та особистою ситуацією. Деякі платники податків несуть додаткові витрати на проживання, які також можуть бути враховані у податковій декларації. Для інших необхідно надати спеціальні підтверджуючі документи, що підтверджують право на певні пільги або відрахування.
Які документи необхідні для податкової декларації? Передусім довідка про заробітну плату
Щодо необхідних для податкової декларації документів передусім слід враховувати довідку про заробітну плату (Lohnsteuerbescheinigung), сертифікат про доходи, який є підтвердженням доходу, що має бути виданий роботодавцем (або декількома роботодавцями). Якщо у відповідному податковому році також отримувалися доходи в іншій країні, наприклад, у Польщі, у такому випадку необхідно подати довідку про доходи на спеціальному формулярі EU/EWR.
Старанна підготовка документів для податкової декларації в Німеччині зазвичай економить більше часу, ніж саме заповнення декларації. Ускладнення виникають переважно тоді, коли є декілька роботодавців, доходи з Польщі або додаткові витрати, що підлягають відрахуванню, і підтвердження не було зібрано завчасно. Базовими є довідка про заробітну плату, податковий ідентифікаційний номер, банківські дані, а також документи, що підтверджують податкові пільги; це робить увесь процес значно ефективнішим.
Податкова декларація – які додаткові документи потрібні?
Окрім вищезгаданої довідки про заробітну плату слід надати також особисті дані (ім’я, дата народження, сімейний стан тощо). Тут особливо значення має посвідчення особи. Крім того, рекомендовано надати такі загальні дані:
- податковий ідентифікаційний номер,
- банківські реквізити,
- остання податкова декларація.
Додатково як документ за бажанням може бути довідка EU/EWR. Цей формуляр стосується осіб, які протягом року отримували доходи поза межами Німеччини (наприклад, у Польщі). Важливо, що дедалі частіше необхідно подавати оригінал даного документа.
Податкова декларація 2026 – підтвердження витрат на страхування та пенсійні відрахування
Які документи необхідні для податкової декларації з метою отримання додаткових відрахувань? Для підвищення податкової компенсації можна надати підтвердження щодо витрат на страхування або забезпечення на старість. Зокрема, до них належать:
- страхові поліси,
- довідка про сплачені страхові внески (на медичне, соціальне чи пенсійне страхування),
- квитанції про благодійні внески,
- підтвердження про сплату церковного податку (податкова декларація за попередній рік),
- підтвердження про отриману компенсацію церковного податку (податкова декларація за попередній рік),
- підтвердження про отримані або сплачені аліменти на користь (колишнього) подружжя.
Виняткові витрати – які підтвердження потрібні?
Як уже зазначалося, у деяких платників податків протягом року виникають додаткові витрати, пов’язані з актуальною життєвою ситуацією. Для податкового врахування й підвищення компенсації рекомендується надання підтверджуючих документів як доказів додаткових витрат (виняткових витрат). До переліку таких документів, зокрема, належать:
- витрати на лікування,
- витрати на придбання окулярів або протезів,
- квитанції на придбання медикаментів,
- витрати на реабілітаційні заходи,
- рахунки, пов’язані з розлученням,
- витрати, пов’язані з похованням.
Важливо: більшість із зазначених вище документів зберігаються як підтвердження для відрахувань або доходів, однак не подаються до німецької податкової інспекції, а надаються виключно на вимогу.
Нові податкові зобов’язання з 2026 року – диджиталізація податкових повідомлень і зміни щодо податкових класів
Для податкових декларацій за 2025 рік, які підлягають поданню з 2026 року, у Німеччині набуває чинності істотна зміна щодо передачі податкових повідомлень. Податкові повідомлення надсилатимуться виключно в електронній формі через систему ELSTER, при цьому платник податків отримує лише електронне повідомлення про доступність документа. На практиці це підвищує значення цифрового податкового адміністрування та вимагає регулярного контролю власного облікового запису, щоб не пропустити важливу інформацію від податкової інспекції.
У деяких випадках німецька податкова інспекція може вимагати подання додаткових документів. За наявності сумнівів доцільною є консультація з податковим консультантом. Використання відповідних застосунків, таких як Taxando, можливе на вигідних умовах.
FAQ
Чи є довідка про податок на заробітну плату обов’язковою для податкової декларації?
Так, довідка про податок на заробітну плату є основним документом для складання німецької податкової декларації. У випадку працевлаштування протягом року на декількох роботодавців потрібно отримати довідку від кожного з них.
Чи потрібен німецький ідентифікаційний номер платника податків?
Так, податковий ідентифікаційний номер необхідний для коректного віднесення податкової декларації до платника податків. Даний номер міститься, зокрема, у кореспонденції від податкової інспекції, у податковому повідомленні або в документах роботодавця.
Чи потрібні дані про доходи з Польщі для податкової декларації в Німеччині?
Так, якщо у відповідному році також отримувалися доходи в Польщі, може виникнути необхідність підтвердити їх, наприклад, надати довідку ЄС/ЄЕП. Такі доходи можуть впливати на порядок оподаткування та розмір податку в Німеччині.
Які документи можуть збільшити суму податкового відшкодування з Німеччини?
Розмір податкового відшкодування може бути збільшено за рахунок підтверджень витрат на проїзд, проживання, ведення подвійного господарства, страхування, лікування, підвищення кваліфікації або засоби праці. Чим краще задокументовані витрати, тим простіше довести їх у податковій декларації.
Чи можуть у податковій декларації враховуватися рахунки за лікування та медикаменти?
Так, витрати на лікування, медикаменти, окуляри, протези або реабілітацію можуть враховуватися як надзвичайні витрати. Підтверджуючі документи необхідно зберігати, оскільки податкова інспекція може вимагати їх надання.
Чи потрібно негайно надсилати всі документи до податкової інспекції?
Не завжди, оскільки багато документів слід зберігати насамперед для потенційної перевірки або у разі запиту податкової інспекції. На практиці підтвердження подаються переважно лише тоді, коли їх вимагає податкова інспекція.
Чи потрібні банківські реквізити для податкового відшкодування з Німеччини?
Так, банківські реквізити необхідні для того, щоб податкова інспекція могла здійснити виплату можливого податкового відшкодування. Рекомендується підготувати номер рахунку у форматі IBAN та дані про власника рахунку.
Як діяти у разі відсутності документів для податкової декларації?
Передусім доцільно звернутися до роботодавця, медичної страхової компанії, банку або іншої установи, що може видати відсутню довідку. У разі невпевненості щодо необхідних документів підготовка податкової декларації можлива за підтримки застосунку або податкового консультанта.
