Pro podání daňového přiznání a získání případného přeplatku je nutné předložit příslušné formuláře finančnímu úřadu. Které doklady je třeba předložit za účelem vrácení daně z Německa, závisí mimo jiné na rodinné situaci a nároku na daňové úlevy. Nejasnosti ohledně postupu a nezbytné přípravy jsou rozšířené. Tento průvodce informuje o tom, jaké doklady jsou k daňovému přiznání požadovány. Dále je vysvětleno, jaké formuláře lze připojit k žádosti u finančního úřadu za účelem dosažení vyššího přeplatku z Německa.
Doklady pro vrácení daně z Německa – včasná příprava
Podle zkušeností může lhůta pro podání daňového přiznání představovat zdroj stresu, zejména při prvním podávání. Proto se doporučuje připravit doklady pro vrácení daně z Německa v dostatečném předstihu a tím předejít stresu v důsledku opožděného podání. Ještě důležitější je však skutečnost: Při nedodržení lhůty pro podání je nutno počítat s finančními sankcemi.
Požadované doklady k daňovému přiznání v Německu – viz následující seznam
Které doklady je nutné k daňovému přiznání připojit? Jak již bylo uvedeno , záleží to na konkrétních okolnostech. Výběr formulářů se zásadně odvíjí od aktuální rodinné a osobní situace. Někteří poplatníci uvádějí další životní náklady, které je rovněž třeba v daňovém přiznání zohlednit. U jiných je nutné předkládat speciální doklady prokazující nárok na určité daňové úlevy nebo slevy.
Jaké doklady jsou k daňovému přiznání potřebné? Především potvrzení o zdanitelných příjmech
K otázce, jaké doklady jsou pro daňové přiznání nezbytné, je nejprve třeba vzít v úvahu Potvrzení o zdanitelných příjmech, tzv. daňový certifikát. Jedná se o potvrzení o příjmu vydané zaměstnavatelem (případně více zaměstnavateli). Byly-li ve zdaňovaném období dosaženy příjmy i v jiné zemi, např. v Polsku, je třeba předložit potvrzení o příjmu na speciálním formuláři EU/EHP.
Jednoduché daňové přiznání za 12 minut?
Vyberte Taxando!
Pečlivá příprava dokladů k daňovému přiznání v Německu často šetří více času než samotné vyplnění přiznání. Komplikace obvykle vznikají v situacích, kdy existuje více zaměstnavatelů, příjmy z Polska či další daňově uznatelné výdaje a potřebné doklady nebyly včas shromážděny. Základní doporučení zahrnuje potvrzení o zdanitelných příjmech, daňové identifikační číslo, bankovní údaje a doklady prokazující nárok na daňové úlevy; celý proces zpracování je tím výrazně efektivnější.
Daňové přiznání – jaké další doklady jsou požadovány?
Kromě zmíněného potvrzení o zdanitelných příjmech je třeba uvést i osobní údaje (jméno, datum narození, rodinný stav apod.). Významnou roli zde hraje zejména občanský průkaz. Dále se doporučuje předložit tyto obecné podklady:
- daňové identifikační číslo,
- bankovní spojení,
- poslední daňové přiznání.
Mezi volitelné doklady patří také potvrzení EU/EHP. Tento formulář se týká osob, které během roku dosáhly příjmů mimo Německo (např. v Polsku). Důležité je, že dokument je stále častěji nutné předkládat v originále.
Daňové přiznání 2026 – doklady ke výdajům na pojištění a důchodové zabezpečení
Které doklady jsou u daňového přiznání potřebné pro uplatnění dalších daňových slev? Pro vyšší daňový přeplatek lze předkládat potvrzení o výdajích na pojištění nebo důchodové zabezpečení. Mezi ně zejména patří:
- pojistné smlouvy,
- potvrzení o zaplaceném pojistném (zdravotní, pečovatelské nebo důchodové pojištění),
- potvrzení o poskytnutých darech/finančních příspěvcích,
- doklad o zaplacené církevní dani (daňové přiznání předchozího roku),
- doklad o obdrženém přeplatku církevní daně (daňové přiznání předchozího roku),
- doklad o zaplaceném nebo přijatém výživném na rozvedeného/rozvedenou manžela/manželku.
Mimořádné výdaje – jaké doklady jsou požadovány?
Jak již bylo uvedeno, mohou se v průběhu roku u některých poplatníků objevit dodatečné výdaje v souvislosti s aktuální životní situací. Pro uplatnění v daňovém přiznání a zvýšení přeplatku je vhodné připravit doklady, jež slouží jako důkazní materiály k dodatečným výdajům (mimořádné výdaje). Doporučuje se proto shromáždit mimo jiné tyto doklady:
- výdaje na lékařské ošetření,
- výdaje na pořízení brýlí či protéz,
- stvrzenky za nákup léků,
- výdaje na rehabilitaci,
- faktury související s rozvodem,
- výdaje v souvislosti s pohřbem.
Důležité: Většina výše uvedených dokladů musí být uchovávána jako důkaz pro odpočty nebo příjmy, avšak není nutné je předkládat německému daňovému úřadu, ale pouze na jeho vyžádání.
Nové daňové povinnosti od roku 2026 – digitalizace daňových rozhodnutí a změny v daňových třídách
Pro daňová přiznání podávaná od roku 2026 za zdaňovací období roku 2025 dochází v Německu k zásadní změně týkající se způsobu předávání daňových rozhodnutí. Daňová rozhodnutí budou nově předávána výlučně elektronicky prostřednictvím systému ELSTER a poplatník obdrží pouze e-mail s oznámením o dostupnosti dokumentu. V praxi tím roste význam digitální správy daní a je nezbytné pravidelně kontrolovat vlastní účet, aby nedošlo k přehlédnutí důležitých informací od finančního úřadu.
V některých případech může německý finanční úřad požadovat předložení dalších podkladů. V případě pochybností je doporučeno konzultovat postup s daňovým poradcem. Využití příslušných aplikací jako Taxando je možné za výhodných podmínek.
FAQ
Je potvrzení o sražené mzdové dani povinné pro daňové přiznání?
Ano, potvrzení o sražené mzdové dani představuje základní dokument pro zpracování německého daňového přiznání. Pokud byla v daném roce vykonávána práce pro více zaměstnavatelů, je nutné doložit potvrzení od každého z nich.
Je nutné německé daňové identifikační číslo?
Ano, daňové identifikační číslo je nezbytné pro správné přiřazení daňového přiznání k daňovému subjektu. Toto číslo lze nalézt mimo jiné v korespondenci od finančního úřadu, v daňovém rozhodnutí nebo v dokumentech od zaměstnavatele.
Jsou pro daňové přiznání v Německu potřeba příjmy z Polska?
Ano, pokud byly v příslušném roce dosaženy příjmy také v Polsku, může být nezbytné doložit potvrzení o těchto příjmech, například potvrzení EU/EHP. Tyto příjmy mohou ovlivnit způsob zdanění a výši daně v Německu.
Které doklady mohou navýšit vratku daně z Německa?
Vratku daně lze navýšit doložením nákladů na cesty, ubytování, vedení dvojí domácnosti, pojištění, léčbu, další vzdělávání nebo pracovní pomůcky. Čím lépe jsou výdaje doloženy, tím snadněji je lze v daňovém přiznání prokázat.
Lze v daňovém přiznání zohlednit účtenky za léčbu a léky?
Ano, náklady na léčbu, výdaje za léky, brýle, protézy či rehabilitaci lze zohlednit jako mimořádné výdaje. Doklady je třeba uchovávat, protože finanční úřad může jejich předložení požadovat.
Musí být všechny doklady ihned zaslány finančnímu úřadu?
Nikoliv vždy, protože řada dokladů slouží v první řadě pro případnou kontrolu nebo při výzvě finančního úřadu a je nutné je uchovat. V praxi se podklady zpravidla předkládají až na výzvu finančního úřadu.
Jsou pro vratku daně z Německa potřeba bankovní údaje?
Ano, bankovní údaje jsou potřebné k tomu, aby finanční úřad mohl případnou vratku daně vyplatit. Doporučuje se uvádět číslo účtu ve formátu IBAN a údaje o majiteli účtu.
Jak postupovat, pokud chybí doklady pro daňové přiznání?
V první řadě se doporučuje obrátit na zaměstnavatele, zdravotní pojišťovnu, banku nebo jinou instituci, která může příslušné potvrzení vystavit. V případě nejistoty, jaké doklady jsou potřebné, lze daňové přiznání připravit s podporou aplikace nebo daňového poradce.
Maciej Wawrzyniak
Ve volném čase Maciej miluje sportovní výzvy, hraje na kytaru a rád plave v jezeře. Je také hrdým otcem tří synů.
