Pour pouvoir déposer une déclaration d’impôt et obtenir un éventuel remboursement, les formulaires correspondants doivent être soumis à l’administration fiscale. Les documents à présenter pour le remboursement d’impôt d’Allemagne dépendent notamment de la situation familiale ainsi que du droit à des avantages fiscaux. L’incertitude concernant la procédure à suivre et la préparation nécessaire est répandue. Ce guide fournit des informations sur les documents requis pour la déclaration d’impôt. Il est également expliqué quels formulaires peuvent être joints à l’administration fiscale afin d’obtenir un remboursement d’impôt plus élevé en Allemagne.
Documents pour le remboursement d’impôt d’Allemagne – préparer en temps utile
L’expérience montre que la date limite de dépôt de la déclaration d’impôt peut conduire à du stress, en particulier lors du premier dépôt. Il est donc recommandé de préparer tôt les documents pour le remboursement d’impôt d’Allemagne afin d’éviter le stress lié à un dépôt tardif. Plus important encore : en cas de non-respect du délai de dépôt, des sanctions financières sont à prévoir.
Documents requis pour la déclaration d’impôt en Allemagne – voir la liste suivante
Quels documents doivent être joints à la déclaration d’impôt ? Comme mentionné en introduction, cela dépend. Le choix des formulaires dépend essentiellement de la situation familiale et personnelle respective. Certains contribuables supportent des frais de subsistance supplémentaires également à prendre en compte dans la déclaration d’impôt. Pour d’autres, la présentation de justificatifs spécifiques est nécessaire pour prouver le droit à certains avantages ou déductions.
Quels documents sont requis pour la déclaration d’impôt ? Tout d’abord le certificat d’impôt sur le salaire
Pour ce qui est des documents nécessaires à la déclaration d’impôt, il convient d’abord de penser au certificat de retenue d’impôt à la source, le certificat d’impôt sur le revenu. Il s’agit d’une preuve de revenu à établir par l’employeur (le cas échéant, par plusieurs employeurs). Des revenus ont-ils également été perçus dans un autre pays, par exemple en Pologne, durant l’année fiscale concernée ? Dans ce cas, un certificat de revenus sur le formulaire spécial UE/EEE doit être présenté.
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Une préparation minutieuse des documents pour la déclaration d’impôt en Allemagne permet souvent d’économiser plus de temps que le remplissage de la déclaration elle-même. Les difficultés surviennent généralement en cas de plusieurs employeurs, de revenus provenant de Pologne ou de frais supplémentaires déductibles si les justificatifs n’ont pas été réunis à temps. Sont à recommander de façon générale : certificat d’impôt sur le salaire, numéro d’identification fiscale, coordonnées bancaires ainsi que documents attestant des avantages fiscaux ; cela permet un traitement nettement plus efficace.
Déclaration d’impôt – quels justificatifs supplémentaires sont requis ?
Outre le certificat d’impôt sur le salaire mentionné, des informations personnelles (nom, date de naissance, état civil, etc.) doivent également être fournies. L’élément principal à ce titre est la carte d’identité. Il est en outre recommandé de préparer les informations générales suivantes :
- Numéro d’identification fiscale,
- Coordonnées bancaires,
- Dernière déclaration d’impôt.
Un justificatif facultatif est par ailleurs l’attestation UE/EEE. Ce formulaire concerne les personnes ayant perçu, au cours de l’année, des revenus hors d’Allemagne (par exemple en Pologne). Il est important de noter que ce document doit de plus en plus être fourni en original.
Déclaration d’impôt 2026 – justificatifs relatifs aux dépenses d’assurance et de prévoyance vieillesse
Quels documents sont nécessaires pour la déclaration d’impôt afin d’obtenir des déductions supplémentaires ? En vue d’un remboursement d’impôt majoré, il est possible de présenter des justificatifs relatifs aux dépenses pour assurances ou prévoyance vieillesse. Sont notamment concernés :
- Polices d’assurance,
- Attestation de versement des cotisations d’assurance (assurance maladie, dépendance ou retraite),
- Reçus de dons,
- Justificatif du paiement de l’impôt ecclésiastique (déclaration d’impôt de l’année précédente),
- Justificatif de remboursement d’impôt ecclésiastique (déclaration d’impôt de l’année précédente),
- Justificatif des pensions alimentaires reçues ou versées à l’ex-conjoint(e).
Charges exceptionnelles – quels justificatifs sont nécessaires ?
Comme évoqué précédemment, certains contribuables engagent, au cours de l’année, des dépenses supplémentaires en lien avec la situation de vie actuelle. Afin d’en tenir compte fiscalement et d’augmenter le remboursement, il convient de fournir des justificatifs faisant office de preuve des dépenses supplémentaires (charges exceptionnelles). Notamment, les pièces suivantes doivent être réunies :
- Frais de traitement,
- Dépenses pour l’achat de lunettes ou de prothèses,
- Reçus pour l’achat de médicaments,
- Dépenses pour des mesures de rééducation,
- Factures en lien avec un divorce,
- Frais liés à des funérailles.
Important : La plupart des documents mentionnés ci-dessus doivent être conservés comme justificatifs pour les déductions ou les revenus, mais ne doivent pas être remis à l’administration fiscale allemande, sauf en cas de demande expresse.
Nouvelles obligations fiscales à partir de 2026 – Numérisation des avis d’imposition et modifications des classes d’imposition
Pour les déclarations fiscales à déposer à compter de l’année 2026 au titre de l’année 2025, une modification essentielle intervient en Allemagne concernant la transmission des avis d’imposition. Les avis d’imposition seront dorénavant transmis exclusivement par voie électronique via le système ELSTER, le contribuable recevant uniquement un courriel l’informant de la disponibilité du document. Dans la pratique, cela accroît l’importance de la gestion fiscale numérique et nécessite un contrôle régulier de son propre compte afin de ne manquer aucune information importante émise par l’administration fiscale.
L’administration fiscale allemande peut, le cas échéant, exiger la présentation de documents supplémentaires. En cas de doute, il est recommandé de consulter un conseiller fiscal. L’utilisation d’applications spécifiques telles que Taxando est possible à des conditions avantageuses.
FAQ
La fiche de paie annuelle est-elle obligatoire pour la déclaration de revenus ?
Oui, la fiche de paie annuelle constitue le document de base pour l’établissement de la déclaration de revenus allemande. En cas d’activité auprès de plusieurs employeurs au cours de l’année concernée, un justificatif de chacun est requis.
Un numéro d’identification fiscale allemand est-il nécessaire ?
Oui, le numéro d’identification fiscale (Steuer-ID) est indispensable pour l’attribution correcte de la déclaration fiscale au contribuable. Ce numéro figure, entre autres, dans la correspondance de l’administration fiscale, sur l’avis d’imposition ou dans les documents remis par l’employeur.
Les revenus provenant de Pologne sont-ils nécessaires pour la déclaration de revenus en Allemagne ?
Oui, si des revenus ont été perçus en Pologne au cours de l’année considérée, des justificatifs relatifs à ces revenus, tels que le certificat UE/EEE, peuvent être exigés. De tels revenus peuvent influer sur le mode d’imposition ainsi que sur le montant de l’impôt en Allemagne.
Quels documents peuvent augmenter le montant du remboursement fiscal en Allemagne ?
Le montant du remboursement fiscal peut être augmenté par la présentation de justificatifs relatifs à des frais de déplacement, d’hébergement, de double résidence, d’assurances, de traitements médicaux, de formation professionnelle ou de matériel de travail. Plus les dépenses sont documentées, plus il est aisé de les faire valoir dans la déclaration fiscale.
Les factures de soins et de médicaments peuvent-elles être prises en compte dans la déclaration fiscale ?
Oui, les frais de soins, les dépenses pour médicaments, lunettes, prothèses ou rééducation peuvent être pris en compte au titre des charges exceptionnelles. Les justificatifs doivent être conservés, l’administration fiscale pouvant en exiger la présentation.
Tous les documents doivent-ils être transmis immédiatement à l’administration fiscale ?
Ce n’est pas systématique, car de nombreux documents doivent avant tout être conservés pour un éventuel contrôle ou sur demande de l’administration fiscale. Dans la pratique, les justificatifs ne sont généralement remis que lorsque l’administration fiscale en fait la demande.
Les coordonnées bancaires sont-elles nécessaires pour le remboursement fiscal depuis l’Allemagne ?
Oui, les coordonnées bancaires sont requises afin que l’administration fiscale puisse procéder à un éventuel remboursement. Il est recommandé de disposer du numéro de compte au format IBAN ainsi que des informations relatives au titulaire du compte.
Quelle démarche suivre en cas de documents manquants pour la déclaration fiscale ?
Il convient en premier lieu de prendre contact avec l’employeur, la caisse d’assurance maladie, la banque ou toute autre institution susceptible de délivrer l’attestation manquante. En cas d’incertitude concernant les documents nécessaires, la déclaration fiscale peut être préparée à l’aide d’une application ou avec l’assistance d’un conseiller fiscal.
Maciej Wawrzyniak
Dans sa vie privée, Maciej aime les défis sportifs, joue de la guitare et aime nager dans le lac. Il est également l’heureux père de trois fils.
