Какие документы необходимы для подачи налоговой декларации в Германии?

Для подачи налоговой декларации и возможного получения возврата налога необходимо представить соответствующие формуляры в налоговый орган. Перечень документов, подлежащих предоставлению для возврата налога из Германии, зависит, в частности, от семейного положения и наличия права на налоговые льготы. Распространены случаи неопределенности в отношении порядка действий и необходимой подготовки. Настоящее руководство содержит информацию о том, какие документы необходимы для подачи налоговой декларации. Дополнительно разъясняется, какие формуляры могут быть приложены к налоговой декларации для увеличения суммы возврата налога из Германии.

Документы для возврата налога из Германии – подготовка заблаговременно

На практике срок подачи налоговой декларации может вызывать стресс, особенно при первичной подаче. В связи с этим рекомендуется заблаговременно подготовить документы для возврата налога из Германии, чтобы избежать последствий, связанных с просрочкой подачи. Существенно важнее, однако, следующее: при нарушении срока подачи необходимо учитывать финансовые санкции.

Перечень необходимых документов для налоговой декларации в Германии

Какие документы необходимо приложить к налоговой декларации? Как указано во введении, это зависит. Подбор формуляров основывается в первую очередь на конкретной семейной и личной жизненной ситуации. В отдельных случаях налогоплательщики несут дополнительные расходы на содержание, которые также могут быть учтены в налоговой декларации. Для других категорий требуется представление специальных подтверждающих документов, свидетельствующих о праве на определённые льготы или вычеты.

Какие документы необходимы для налоговой декларации? Прежде всего справка о доходах

В перечне необходимых для налоговой декларации документов в первую очередь следует указать справку о подоходном налоге, сертификат по налогу на доходы. Это документ, подтверждающий полученные доходы, который оформляется работодателем (или несколькими работодателями). Получен ли в отчетном налоговом году доход и за пределами Германии, например в Польше? В таком случае требуется предоставить справку о доходах на специальном формуляре ЕС/ЕЭЗ.

”

Тщательная подготовка документов для налоговой декларации в Германии зачастую экономит больше времени, чем заполнение самой декларации. Проблемы чаще всего возникают при наличии нескольких работодателей, доходов из Польши или дополнительных расходов, подлежащих вычету, если подтверждающие документы не были своевременно собраны. Рекомендуется подготовить справку о налоге на заработную плату, идентификационный номер налогоплательщика, банковские реквизиты и документы, подтверждающие право на налоговые льготы; это существенно повышает эффективность всего процесса.

Налоговая декларация – какие дополнительные документы необходимы?

Помимо упомянутой выше справки о налоге на заработную плату, необходимо предоставить также личные данные (имя, дата рождения, семейное положение и т.д.). Особое значение имеет удостоверение личности. Рекомендуется также предоставить следующие общие сведения:

• идентификационный налоговый номер,
• банковские реквизиты,
• последняя налоговая декларация.

Дополнительно в качестве необязательного документа может быть предоставлена справка ЕС/ЕЭЗ. Данный формуляр касается лиц, которые в течение года получали доходы вне Германии (например, в Польше). Следует отметить, что всё чаще требуется подача оригинала этого документа.

Налоговая декларация 2026 – подтверждения по расходам на страхование и пенсионное обеспечение

Какие документы нужны для налоговой декларации для получения дополнительных вычетов? С целью увеличения суммы возврата налога могут быть представлены подтверждения по расходам на страхование или пенсионное обеспечение. К ним относятся, в частности:

• страховые полисы,
• справка об уплаченных страховых взносах (медицинское, пенсионное, социальное страхование),
• квитанции о благотворительных пожертвованиях,
• подтверждение уплаты церковного налога (налоговая декларация за предыдущий год),
• подтверждение возврата уплаченного церковного налога (налоговая декларация за предыдущий год),
• подтверждение полученных или уплаченных алиментов бывшему супругу или супруге.

Исключительные обстоятельства – какие подтверждения необходимы?

Как уже отмечалось, у некоторых налогоплательщиков в течение года возникают дополнительные расходы, связанные с текущей жизненной ситуацией. Для налогового учета и увеличения возврата рекомендуется предоставить подтверждающие документы, которые выступают в качестве доказательства понесённых дополнительных расходов (исключительные обстоятельства). В частности, рекомендуется собрать следующие документы:

• расходы на лечение,
• расходы на приобретение очков или протезов,
• квитанции за приобретённые медикаменты,
• расходы на реабилитацию,
• счета, связанные с бракоразводным процессом,
• расходы, связанные с похоронами.

Важно: большинство из перечисленных выше документов подлежит хранению в качестве подтверждения расходов или доходов, однако не подлежат обязательной подаче в немецкую налоговую инспекцию, а предъявляются исключительно по требованию. 

Новые налоговые обязательства с 2026 года – цифровизация налоговых уведомлений и изменения по налоговым классам

Для налоговых деклараций за 2025 год, которые необходимо подавать с 2026 года, в Германии вступает в силу существенное изменение в части передачи налоговых уведомлений. Налоговые уведомления в дальнейшем будут направляться исключительно в электронной форме через систему ELSTER, при этом налогоплательщик будет получать только электронное письмо с уведомлением о доступности документа. На практике это повышает значение цифрового налогового администрирования и требует регулярной проверки собственного аккаунта, чтобы не упустить важную информацию от налоговой инспекции.

В отдельных случаях немецкая налоговая инспекция может затребовать предоставление дополнительных документов. В случае возникновения сомнений рекомендуется консультация с налоговым консультантом. Использование соответствующих приложений, таких как Taxando, возможно на выгодных условиях.