Jak odliczyć okulary od podatku w Niemczech?

Mieszkasz w Niemczech i nosisz okulary lub protezy zębowe? W takim razie mamy dla Ciebie dobrą wiadomość. Obecne niemieckie przepisy podatkowe jasno mówią o możliwości odliczenia podatku od okularów w rocznym zeznaniu podatkowym. To jednak nie wszystko. Koszty za fizjoterapię, akupunkturę, recepty, które opłacasz sam, współpłatności za lekarstwa, jak i koszty podróży do lekarzy i klinik również zaliczają się do typowych kosztów leczenia, które pomniejszają zobowiązania podatkowe. Przeczytaj dzisiejszy wpis, dowiedz się najważniejszych informacji i odlicz okulary od podatku – zapraszamy!

Odliczenie okularów od podatku Niemcy – to możliwe!

Zwrot podatku od okularów lub soczewek kontaktowych? W Niemczech to możliwe – o tym bowiem mówią nam obecne przepisy podatkowe. Na ten moment około 40 milionów obywateli niemieckich boryka się z wadą wzroku, co przekłada się na konieczność zakupu akcesoriów umożliwiających swobodne funkcjonowanie – nie tylko w pracy, ale również w domu. Zarówno okulary, jak i soczewki generują koszty – te pod pewnymi warunkami mogą zostać umieszczone w zeznaniu podatkowym i odliczone.

Okulary jako nadzwyczajne obciążenie, czyli jaki odliczyć je od podatku w Niemczech?

Okulary w zeznaniu podatkowym nie mogą być wpisane jako wydatki związane z dochodami, a jako obciążenie nadzwyczajne. Dotyczy to również sytuacji, w której wykorzystywane są one wyłącznie do pracy – wszystko ze względu na to, że są one traktowane jako pomoc medyczna, a nie sprzęt roboczy. Niemieccy podatnicy mogą skorzystać z tej opcji w momencie, gdy ubezpieczenie zdrowotne nie pokrywa kosztów zakupu okularów lub soczewek, a ich cena przekracza granicę obciążenia.

UWAGA: okulary mogą być odliczone od podatku jako wydatek związany z dochodem pod warunkiem tego, że Twój słaby wzrok jest wynikiem pracy lub wypadku w czasie pracy. Dotyczy to również sytuacji, w której muszą być one noszone ze względów bezpieczeństwa np. okulary do laboratorium czy pracy przy ekranie.

Odliczenie okularów od podatku – indywidualna granica obciążenia

Aby koszty okularów faktycznie obniżyły podatek, muszą zostać uznane za tzw. nadzwyczajne obciążenia w rozumieniu § 33 EStG i jednocześnie przekroczyć indywidualną granicę obciążenia (zumutbare Eigenbelastung).

Wysokość tej granicy zależy od trzech czynników:

• łącznego rocznego dochodu (Gesamtbetrag der Einkünfte),
• stanu cywilnego (osoba samotna / małżeństwo),
• liczby dzieci.

Do tej granicy Finanzamt uznaje, że część kosztów leczenia podatnik ponosi „we własnym zakresie”. Dopiero nadwyżka ponad wyliczoną kwotę może zostać uwzględniona jako nadzwyczajne obciążenie.

Nie podlegają odliczeniu wydatki o charakterze czysto profilaktycznym, służące ogólnej poprawie zdrowia lub zmniejszeniu ryzyka chorób bez istnienia konkretnej, zdiagnozowanej choroby.

W praktyce oznacza to, że o realnym odliczeniu decyduje suma wszystkich kosztów leczenia poniesionych w danym roku podatkowym (np. okulary, zabiegi, wizyty lekarskie, leki itp.). Im więcej takich wydatków przypada na jeden rok, tym większa szansa, że łączna kwota przekroczy indywidualną granicę obciążenia i przełoży się na zwrot podatku. 

Niemiecki zwrot podatku od okularów a dowód ponoszonych kosztów

Chcę odliczyć podatek od okularów – czy potrzebuję do niemieckiego zeznania podatkowego dołączyć jakiś dowód? Tak – do odliczenia tych pomocy medycznych niezbędne okażą się paragony. To jednak nie wszystko – jeżeli określisz soczewki i okulary do nadzwyczajnych obciążeń będziesz potrzebować również zaświadczenia lekarskiego oraz faktury.

”

W praktyce najlepiej nie patrzeć na okulary jako pojedynczy wydatek, tylko jako część wszystkich kosztów zdrowotnych z całego roku. Jeśli wiesz, że czeka Cię zakup okularów, wizyta u dentysty, fizjoterapia albo inne leczenie prywatne, warto zebrać te wydatki w jednym roku podatkowym – wtedy masz większą szansę przekroczyć indywidualną granicę obciążenia i realnie odczuć to w rozliczeniu. Nie zostawiaj też dokumentów „na później” – zrób zdjęcie faktury od razu po zakupie, bo właśnie takie drobne rachunki najczęściej giną przed złożeniem deklaracji.

Nie wszystkie okulary można odliczyć od podatku, czyli kto nie może liczyć na ulgę podatkową?

Jak już wiesz – zarówno soczewki, jak i okulary można odliczyć od podatku w Niemczech. W tym miejscu warto wspomnieć o bardzo ważnej rzeczy – nie każdy typ może być umieszczony w deklaracji podatkowej. Okulary lub soczewki kontaktowe, które noszone są jedynie ze względów modowych lub kosmetycznych, nie są konieczne z medycznego punktu widzenia. To z kolei oznacza, że zwrot podatku od okularów w tym wypadku nie jest możliwy. Do takich akcesoriów zaliczyć można okulary z soczewkami bez recepty czy też kolorowe soczewki kontaktowe, które zmieniają barwę oka, nie korygując jednocześnie słabego wzroku.

Czy można odliczyć okulary dziecka od podatku w Niemczech?

Jeśli opłacasz okulary korekcyjne lub soczewki kontaktowe dla dziecka, również warto uwzględnić ten wydatek w rocznym zeznaniu podatkowym. Warunek jest podobny jak przy okularach dla osoby dorosłej – zakup musi wynikać z potrzeby medycznej, a koszt nie może zostać w całości zwrócony przez kasę chorych. W praktyce oznacza to, że rodzice powinni zachować fakturę, potwierdzenie płatności oraz dokument potwierdzający wadę wzroku dziecka, ponieważ Finanzamt może poprosić o taki dowód przy weryfikacji rozliczenia.

Odliczeniu mogą podlegać nie tylko standardowe okulary korekcyjne, ale także okulary przeciwsłoneczne z mocą, jeśli są potrzebne ze względów medycznych. Nie chodzi więc o zwykły dodatek modowy, ale o pomoc wzrokową dopasowaną do konkretnej wady widzenia. 

Odliczenie podatku od okularów i soczewek kontaktowych w Niemczech – zrób to z Taxando!

Jeśli chcesz odliczyć okulary od podatku ale nie wiesz, jak się do tego zabrać, skorzystaj z naszej nowej aplikacji do niemieckich rozliczeń Taxando. Dzięki naszemu programowi będziesz wiedzieć, w którym miejscu umieścić poniesione koszty oraz jaki będzie zwrot podatku. W każdej chwili możesz otrzymać również pomoc doświadczonego doradcy podatkowego – na to możesz liczyć w pakiecie PREMIUM. Serdecznie zachęcamy do przetestowania i oszczędzenia sobie stresu związanego z przygotowywaniem deklaracji podatkowej.