Odsetki od zwrotu podatku w Niemczech – rozliczenie z urzędem może być inwestycją

Odsetki od zwrotu podatku w Niemczech – rozliczenie z urzędem może być inwestycją

Odsetki z reguły kojarzą nam się źle lub co najmniej negatywnie. Najczęściej utożsamiamy je z bankami i różnymi pożyczkami, w tym kredytem na dom, mieszkanie czy samochód. A co jeżeli powiemy, że nie zawsze trzeba ich się obawiać? Musisz wiedzieć, że jako niemiecki podatnik możesz czerpać z nich wiele korzyści. Jak to możliwe? Zdarza się, że złożenie zeznania podatkowego w Niemczech do urzędu okazuje się nie tylko koniecznością, ale również dobrą inwestycją, o czym przekonasz się w dalszej części artykułu. Dziś porozmawiamy sobie o odsetkach od zwrotu podatku, czyli o tym, komu przysługują i w jakiej wysokości. Omówimy również decyzję Federalnego Trybunału Konstytucyjnego w sprawie korzystania z odsetek – zapraszamy do lektury.

Odsetki od niemieckiego zwrotu podatku – nie myl tego z karą ze strony urzędu

Na samym początku pomówmy o najważniejszym, czyli o tym, że odsetek od zwrotu podatku w Niemczech, o których dziś piszemy, nie należy mylić z karnymi odsetkami. Bo te bowiem również funkcjonują w niemieckim prawie podatkowym i odnoszą się do osób, które spóźniają się z dostarczeniem zeznania do urzędu. Więcej o nich poczytasz w artykule pt. co się stanie, jeśli złożysz niemieckie zeznanie podatkowe zbyt późno?

Odsetki od zwrotu podatku w Niemczech – nawet 6% od urzędu skarbowego

Skoro już wiesz, że odsetki od zwrotu podatku w Niemczech nie muszą oznaczać konieczności dopłaty, możemy powoli przejść do właściwej części artykułu. Musisz wiedzieć, że niemiecki urząd skarbowy oprócz zwrotu podatku może wypłacić Ci premię w postaci wspomnianych odsetek. Oczywiście nie dotyczy to zwykłych sytuacji – w przeciwnym razie każdego z nas cieszyłoby coroczne rozliczanie się z podatków. Kiedy więc możemy liczyć na bonus?

Jeżeli na rozpatrzenie decyzji podatkowej czekasz dłużej niż 15 miesięcy od zakończenia roku kalendarzowego, w którym rozliczyłeś z się z podatku, możesz liczyć na przyznanie odsetek. Wynoszą one 0,5% za każdy pełny miesiąc spóźnienia, co w ciągu roku może dać imponujące 6%. Wynika to bezpośrednio z §238 Ordynacji podatkowej (AO).

Jak skorzystać z wypłaty odsetek w Niemczech? Nie każdy może liczyć na premię od urzędu

Jeśli na bieżąco śledzisz naszego bloga, z pewnością wiesz, że nie każda osoba w Niemczech musi składać zeznanie podatkowe do urzędu, czyli innymi słowy – nie musi rozliczać się z podatków. Jeżeli jednak jest to dla Ciebie nowość, sprawdź nasz jeden z poprzednich wpisów pt. kto musi złożyć zeznanie podatkowe w Niemczech?

Nie bez przyczyny przypominamy o tym, że nie nad każdym ciąży obowiązek dostarczenia deklaracji do urzędu skarbowego w Niemczech. Ci, którzy nie muszą tego robić, mogą liczyć na przyznanie odsetek – pod warunkiem oczywiście dobrowolnego złożenia zeznania, a także upłynięcia 15. miesięcy po zakończeniu roku kalendarzowego.

Liczysz na odsetki od zwrotu podatku w Niemczech? Nie składaj deklaracji w terminie

W Niemczech obowiązują terminy, które odnoszą się do składania deklaracji podatkowych. Jeżeli rok do roku ich przestrzegasz, musisz wiedzieć, że…nie masz szans na przyznanie odsetek. Oczywiście – biorąc pod uwagę przepisy, wszystko robisz dobrze. Pamiętaj jednak, że terminowe złożenie zeznania z reguły zostaje rozpatrzone szybko i po dwóch, trzech miesiącach powinieneś otrzymać pieniądze na swoje konto.

Składanie zeznania podatkowe w Niemczech a odsetki – im później, tym lepiej

Jeśli chcesz liczyć na przyznanie odsetek podatkowych z urzędu w Niemczech, powinieneś wstrzymać się z terminowym złożeniem zeznania. Musisz wiedzieć, że na dostarczenie deklaracji podatkowej masz 4 lata od zakończenia danego roku podatkowego. Dla przykładu: dokumenty za rok 2020 możesz złożyć najpóźniej do 31 grudnia 2024 roku. W praktyce to oznacza, że im później zdecydujesz się rozliczenie podatku z niemieckim urzędem, tym masz większą szansę na przyznanie odsetek.

Odsetki podatkowe Niemcy – o jakich pieniądzach mówimy?

O pieniądzach najlepiej mówić na przykładach. Tak więc rozpatrzymy sytuację, w której dobrowolnie składasz zeznanie podatkowe w ostatnim możliwym terminie tj. 31 grudnia 2024 roku. Załóżmy, że urząd wyśle rozliczenie do Ciebie na początku marca 2022 roku. Przyjmijmy, że zwrot podatku z Niemiec wynosi 2500 €. Doliczmy do tego odsetki, do których masz prawo. Po odliczeniu pierwszych 15 miesięcy, które są nieoprocentowane, zostaje nam 35 miesięcy, które z kolei podlegają oprocentowaniu.

Tak więc: 2500 € x 35 x 0,5% = 437,5 € odsetek. W takim wypadku zwrot podatku powiększony jest o ponad 400 €, co daje nam kwotę niemal 3000 € łącznej nadpłaty.

Dochód z odsetek podatkowych w Niemczech – czy podlega opodatkowaniu?

Musisz wiedzieć, że dochód z odsetek podatkowych, który wypłacany jest przez niemiecki urząd skarbowy, podlega opodatkowaniu. Wynika to bezpośrednio z §20 Ustawy o podatku dochodowym (EStG). To z kolei oznacza, że w czasie wypełniania zeznania podatkowego, musisz rozliczyć się z otrzymanego bonusu. W tym celu powinieneś w załączniku KAP wpisać wartość dochodu odsetkowego. Pamiętaj o tym, że kluczowy jest w tym wypadku rok zapłaty przez urząd skarbowy w Niemczech.

Czy musisz ubiegać się o należne odsetki z Niemiec?

Częstym pytaniem wśród osób, które liczą na przyznanie odsetek, jest to, czy muszą one w jakikolwiek sposób ubiegać się o ich przyznanie. Odpowiemy krótko: nie, w rzeczywistości wygląda to tak, że niemiecki urząd skarbowy samodzielnie nalicza kwotę, a także przelewa pieniądze na konto. Stąd też możesz być pewny, że jeżeli należy Ci się dopłata, z pewnością ją otrzymasz – musisz być jednak cierpliwy.

Wysokie odsetki od zwrotu podatku Niemczech – Federalny Trybunał Konstytucyjni mówi STOP

Istotna zmiana dotycząca zarabiania na odsetkach od zwrotu podatku w Niemczech nastąpiła ledwie parę tygodni temu. Federalny Trybunał Konstytucyjny uznał bowiem, że wysokie odsetki od długów podatkowych są niekonstytucyjne. Sędziowie uważają, że odsetki w takiej wysokości nie powinny mieć miejsca, ponieważ obecny system naraża budżet państwa na zbyt dużą niepewność.

Co to oznacza dla podatników? Trybunał Konstytucyjny nakazuje, aby osoby, które od 2019 roku spłacała odsetki od zwrotu podatku – i analogicznie – pobierały je, zostały dotknięte zmianami. Warunkiem jest jednak, aby wymiar podatku nie był prawnie wiążący. Jest to jednak bardzo prawdopodobne dla wielu osób ze względu na niejasną sytuację prawną, przez którą organy podatkowe tymczasowo ustalały odsetki dla każdego zgłoszenia od maja 2019 roku. Póki co nie wiadomo, ilu podatników będzie to dotyczyło.

Prawdopodobnie jednak każdy podatnik w Niemczech, który płacił zbyt wysokie podatki, będzie mógł liczyć na odzyskanie części pieniędzy. Odwrotna sytuacja dla tych, którzy zarabiali na odsetkach – różnice te prawdopodobnie będzie trzeba oddać. W tym momencie jednak nie możemy powiedzieć, jakie to będą konkretnie kwoty – wszystko to zależy od przyszłej stopy procentowej.

Potrzebujesz pomocy w rozliczeniach podatkowych? Szukasz narzędzia, w którym wypełnisz deklarację w parę minut i prześlesz ją do urzędu? W takim razie skorzystaj z Taxando, czyli nowoczesnej aplikacji do składania zeznań w Niemczech. Wybierając pakiet PREMIUM, możesz liczyć na pomoc doświadczonego doradcy podatkowego, a także pewny, szybki i co najważniejsze – bezpieczny zwrot podatku z Niemiec.