Kamate na njemačke povrate poreza – Obračun s poreznikom može biti investicija

Kamate se općenito povezuju sa lošim ili barem negativnim asocijacijama. Najčešće ih povezujemo s bankama i raznim kreditima, npr. kreditom za kuću, stan ili automobil. Ali što ako bismo ti rekli da se ne moraš uvijek bojati njih? Trebao bi znati da kao njemački porezni obveznik možeš izvući mnoge koristi iz toga.

Kako je to moguće? Može se dogoditi da se podnošenje tvoje porezne prijave u Njemačkoj tijelima vlasti ne pokaže samo kao nužnost, već i kao dobra investicija, kako ćeš kasnije vidjeti u ovom članku. Danas ćemo se baviti kamatama na povrat poreza, odnosno tko na njih ima pravo i u kojem iznosu. Također ćemo raspraviti i odluku Saveznog ustavnog suda o korištenju kamata – molimo, pročitaj dalje.

Kamate na njemačke povrate poreza – Ne brkaj s kaznama od strane vlasti

Najvažnije prvo: Kamate na povrate poreza u Njemačkoj, o kojim danas pišemo, ne smiju se zamijeniti s kaznenim kamatama. Kaznene kamate također su dio njemačkog poreznog prava i odnose se na osobe koje prekasno podnose poreznu prijavu u poreznoj upravi. Više o tome možeš saznati u članku „Što se događa ako prekasno predaš svoju njemačku poreznu prijavu?“

Kamate na povrate poreza u Njemačkoj – Do 1,8% od porezne uprave

Sada kada znaš da kamate na tvoj povrat poreza u Njemačkoj ne znače nužno da moraš platiti više, možemo polako prijeći na glavni dio članka. Trebao bi znati da ti njemačka porezna uprava, uz povrat poreza, može isplatiti bonus u obliku tih kamata. Naravno, to ne vrijedi za sve slučajeve – inače bi svi rado plaćali svoje poreze svake godine. Dakle, kada možeš očekivati bonus?

Ako čekaš više od 15 mjeseci od kraja kalendarske godine u kojoj si predao svoju poreznu prijavu, moraš računati na kamate na poreze. One iznose 0,15% za svaki puni mjesec zakašnjenja, što se tijekom jedne godine može popeti na impresivnih 1,8%. Promjena kamatne stope provedena je kroz drugi zakon o izmjeni poreznog zakona i uvodnog zakona o poreznom zakonu od 12. srpnja 2022. (BGBl. I S. 1142). Novo pravilo primjenjuje se na razdoblja kamatnog računanja od 1. siječnja 2019. i retroaktivno se primjenjuje na sve otvorene slučajeve.

Kako možete profitirati od plaćanja kamata u Njemačkoj? Ne može svatko očekivati kamate na povrat poreza od strane vlasti:

Ako pratiš naš blog, sigurno znaš da ne mora svatko u Njemačkoj podnijeti poreznu prijavu, drugim riječima – ne mora platiti porez. Ako ti je ovo novo, pročitaj naš raniji članak „Tko mora podnijeti poreznu prijavu u Njemačkoj“?

Ne bez razloga napominjemo da nije svatko obvezan podnijeti poreznu prijavu u poreznoj upravi u Njemačkoj. Tko nije obvezan, može očekivati kamate – naravno, pod uvjetom da prijavu preda dobrovoljno i da je prošlo 15 mjeseci od kraja kalendarske godine.

Nadaš li se kamatama za svoju poreznu prijavu u Njemačkoj? Ne predaj svoju poreznu prijavu na vrijeme

U Njemačkoj postoje određeni rokovi za podnošenje poreznih prijava. Ako se držiš tih rokova iz godine u godinu, moraš znati da nemaš šansu dobiti kamate. Naravno – sve radiš ispravno ako poštuješ pravila. Međutim, imaj na umu da tvoja porezna prijava, ako je predaš na vrijeme, obično biva brzo obrađena i novac bi trebala imati na svom računu nakon dva do tri mjeseca.

Podnošenje porezne prijave u Njemačkoj i kamate – što kasnije, to bolje

Ako želiš očekivati kamate od porezne uprave u Njemačkoj, trebao bi pričekati s pravovremenim podnošenjem porezne prijave. Trebao bi znati da imaš četiri godine od kraja porezne godine da predaš svoju poreznu prijavu. Primjer: Možeš predati svoje dokumente za 2021. najkasnije do 31. prosinca 2025. U praksi to znači: Što kasnije odlučiš platiti poreze u njemačkoj poreznoj upravi, veća je šansa da će ti biti dodijeljene kamate.

Kamate na poreze u Njemačkoj – o kojem iznosu se radi?

Najbolje je razgovarati o novcu na dobar način. Dakle, pretpostavimo da dobrovoljno predaš svoju poreznu prijavu do zadnjeg mogućeg termina, tj. do 31. prosinca 2025. Pretpostavimo da ti porezna uprava pošalje poreznu prijavu početkom ožujka 2023. Pretpostavimo da povrat poreza iz Njemačke iznosi 2500 €. Uz to dolaze i kamate koje ti pripadaju. Nakon odbitka prvih 15 mjeseci koji su oslobođeni kamata, ostaje 35 mjeseci koji se moraju obračunati s kamatama.

Dakle: 2500 € x 35 x 0,5% = 437,5 € kamata. U ovom slučaju, povrat poreza povećava se za više od 400 €, tako da ukupno imamo isplatu od gotovo 3.000 €.

Porezni prihod od kamata u Njemačkoj – Jesu li oporezive?

Moraš znati da su prihodi od kamata koje isplaćuje njemačka porezna uprava podložni oporezivanju. To izravno proizlazi iz § 20 Zakona o porezu na dohodak (EStG). To znači da kamate moraš prijaviti kao dohodak u svojoj poreznoj prijavi. U tu svrhu, vrijednost prihoda od kamata trebaš unijeti u dodatak KAP. Imaj na umu da je u ovom slučaju godina plaćanja poreznoj upravi u Njemačkoj odlučujuća.

Moraš li podnijeti zahtjev za kamate?

Često se postavlja pitanje osoba koje se nadaju dobivanju kamata, moraju li na neki način podnijeti zahtjev. Odgovaramo kratko: Ne, zapravo je tako da njemačka porezna uprava sama izračunava iznos i također ga uplaćuje na tvoj račun. Dakle, možeš biti siguran da će ti, ako ti pripada dodatak, taj biti i dodijeljen – ali moraš biti strpljiv.

Visoke kamate na njemačke povrate poreza – Ustavni sud kaže STOP

Tek prije nekoliko tjedana u Njemačkoj je došlo do važnih promjena u vezi sa kamatama na povrate poreza. Naime, Savezni ustavni sud je donio odluku da visoke kamate na porezne dugove nisu u skladu s ustavom. Suci smatraju da kamate u toj visini ne bi smjele biti dopuštene jer trenutno sustav izlaže državni proračun prevelikoj nesigurnosti.

Što to znači za porezne obveznike? Ustavni sud naređuje da će oni koji od 2019. godine plaćaju kamate na povrat poreza (kamate na povrate) – i analogno tome ih naplaćuju – biti pogođeni promjenama. Međutim, uvjet je da porezna rješenja nisu pravno obvezujuća. Zbog nejasnog pravnog stanja prema kojem je porezna uprava postavljala kamate privremeno za svaku prijavu od svibnja 2019. godine, ovo je vrlo vjerojatno za mnoge osobe. Trenutno nije poznato koliko će poreznih obveznika biti pogođeno ovim.

Međutim, vjerojatno je da svaki porezni obveznik u Njemačkoj, koji je platio previše poreza, može očekivati povrat dijela novca. Suprotno vrijedi za one koji su primili porezne kamate – te razlike će vjerojatno morati biti vraćene. Koliki će ti iznosi biti pojedinačno, za sada ne možemo reći, to ovisi o budućem kretanju kamata.

Trebaš li pomoć sa svojom poreznom prijavom? Imaš li pitanja u vezi s temom poreznih kamata? Tražiš li alat pomoću kojeg možeš ispuniti svoju poreznu prijavu za nekoliko minuta i poslati je poreznoj upravi? Onda koristi Taxando, modernu aplikaciju za podnošenje porezne prijave u Njemačkoj. Ako se odlučiš za PREMIUM paket, možeš računati na podršku iskusnog poreznog savjetnika kao i na siguran, brz i prije svega siguran povrat poreza iz Njemačke.