Úroky na německé daňové refundace – Vyúčtování s fiskusem může být investicí

Úroky jsou obecně spojovány se špatnými nebo alespoň negativními asociacemi. Většinou si je spojujeme s bankami a různými úvěry, např. s úvěrem na dům, byt nebo auto. Ale co kdybychom ti řekli, že se jich nemusíš vždy obávat? Měl bys vědět, že jako německý daňový poplatník z toho můžeš mít mnoho výhod.

Jak je to možné? Stává se, že předání tvého daňového přiznání v Německu úřadům se ukáže nejen jako nutnost, ale také jako dobrá investice, což uvidíš později v tomto článku. Dnes se budeme věnovat úročení vratek daní, konkrétně tomu, kdo má na ně nárok a v jaké výši. Budeme také diskutovat o rozhodnutí Spolkového ústavního soudu o použití úroků – čti prosím dále.

Úroky na německé daňové vratky – neplést si s pokutou od úřadů

To nejdůležitější na úvod: Úroky na daňové vratky v Německu, o nichž dnes píšeme, nelze zaměňovat s penalizačními úroky. Penalizační úroky jsou také součástí německého daňového práva a týkají se osob, které předávají svá daňová přiznání finančnímu úřadu pozdě. Více o tom se dozvíš v článku „Co se stane, když své německé daňové přiznání odevzdáš pozdě?“

Úroky na daňových vratkách v Německu – až 1,8 % od finančního úřadu

Teď, když víš, že úročení tvé daňové vratky v Německu nemusí nutně znamenat, že budeš muset platit více, můžeme pomalu přejít k hlavní části článku. Měl bys vědět, že německý finanční úřad ti vedle daňové vratky může vyplatit bonus v podobě těchto úroků. To se samozřejmě netýká běžných případů – jinak by každý rád každý rok daňově vyrovnával. Kdy tedy můžeš očekávat bonus?

Pokud čekáš více než 15 měsíců od konce kalendářního roku, ve kterém jsi podal své daňové přiznání, musíš očekávat úroky na daních. Ty činí 0,15 % za každý celý měsíc prodlení, což se během roku může sčítat na impozantních 1,8 %. Změna úrokové sazby byla zavedena Druhým zákonem o změně daňového řádu a Zákona o daňovém řádu z 12. července 2022 (BGBl. I S. 1142). Nová úprava platí pro období úročení od 1. ledna 2019 a má být zpětně uplatněna na všechny dosud neuzavřené případy.

Jak lze v Německu profitovat z plateb úroků? Ne každý může od úřadů očekávat úroky z daňové vratky:

Pokud sleduješ náš blog, určitě víš, že ne každý v Německu musí podávat daňové přiznání, jinými slovy – nemusí své daně platit. Pokud je to pro tebe nové, přečti si náš předchozí příspěvek „Kdo musí v Německu podat daňové přiznání“?

Není náhodou, že zdůrazňujeme, že ne každý je povinen podávat daňové přiznání německému finančnímu úřadu. Kdo není k tomu povinen, může očekávat úroky – samozřejmě za předpokladu, že přiznání podá dobrovolně a od konce kalendářního roku uplynulo 15 měsíců.

Doufáš v úroky za tvoje daňové přiznání v Německu? Nepodávej své daňové přiznání včas.

Pro podání daňových přiznání v Německu platí určitá lhůta. Držíš-li se těchto termínů rok co rok, musíš vědět, že nemáš šanci získat úroky. Samozřejmě – děláš vše správně, pokud dodržuješ pravidla. Přesto měj na paměti, že pokud své daňové přiznání podáš včas, obvykle bude rychle zpracováno a peníze bys měl mít na svém účtu za dva až tři měsíce.

Podání daňového přiznání v Německu a úroky – čím později, tím lépe

Pokud chceš mít šanci získat úroky od německého finančního úřadu, měl bys s včasným podáním daňového přiznání vyčkat. Měl bys vědět, že od konce daňového roku máš čtyři roky na podání daňového přiznání. Příklad: Můžeš své dokumenty za rok 2021 podat nejpozději k 31. prosinci 2025. V praxi to znamená: Čím později se rozhodneš vyrovnat své daně u německého finančního úřadu, tím větší je šance, že ti budou poskytnuty úroky.

Daňové úroky v Německu – o kolik peněz jde?

Nejlepší je mluvit o penězích na konkrétním příkladu. Předpokládejme tedy, že své daňové přiznání podáš dobrovolně do konečného termínu, tj. do 31. prosince 2025. Předpokládejme, že finanční úřad ti daňové přiznání zašle začátkem března 2023. Předpokládejme, že daňová vratka z Německa činí 2500 €. K tomu ještě přijdou úroky, na které máš nárok. Po odečtení prvních 15 měsíců, které jsou bezúročné, zbývá 35 měsíců, které je třeba úročit.

Takže: 2500 € x 35 x 0,5 % = 437,5 € na úrocích. V tomto případě se daňová vratka zvýší o více než 400 €, takže celkově máme platbu téměř 3 000 €.

Daňové úrokové výnosy v Německu – Jsou zdanitelné?

Musíš vědět, že úrokové výnosy, které vyplatí německý finanční úřad, jsou zdanitelné. To plyne přímo z § 20 zákona o dani z příjmu (EStG). To zase znamená, že úroky musíš přiznat k dani z příjmu při vypracování daňového přiznání. Pro tento účel bys měl hodnotu úrokových výnosů zadat do přílohy KAP. Všimni si, že v tomto případě rozhoduje rok platby německému finančnímu úřadu.

Musíš úroky uplatňovat?

Častou otázkou osob, které doufají v přiznání úroků, je, zda musí nějakým způsobem podat žádost. Odpovídáme stručně: Ne, ve skutečnosti německý finanční úřad sám částku vypočítá a také převede na tvůj účet. Můžeš tedy mít jistotu, že pokud ti náleží přirážka, určitě ji obdržíš – ale musíš být trpělivý.

Vysoké úroky na německé daňové vratky – Spolkový ústavní soud říká STOP

Ještě před několika týdny došlo v Německu k důležité změně v úročení daňových vratek. Spolkový ústavní soud rozhodl, že vysoké úroky na daňovém dluhu jsou protiústavní. Soudci se domnívají, že úroky v této výši by neměly být povoleny, protože současný systém vystavuje státní rozpočet přílišné nejistotě.

Co to znamená pro daňové poplatníky? Ústavní soud nařizuje, že ti, kteří od roku 2019 platili úroky na daňové vrátky (vratkové úroky) – a analogicky je vybírají – jsou změnami postiženi. Podmínkou je však, že daňové rozhodnutí není právně závazné. Kvůli nevyjasněné právní situaci, v níž finanční správa od května 2019 stanovila úroky pro každé podání provizorně, to je však pro mnoho lidí velmi pravděpodobné. Aktuálně není známo, kolik daňových poplatníků tím bude dotčeno.

Pravděpodobné však je, že každý daňový poplatník v Německu, který zaplatil příliš mnoho daní, může očekávat, že získá část peněz zpět. Opačně to platí pro ty, kteří získali úroky na daň – tyto rozdíly se budou muset pravděpodobně vrátit. Jaké tyto částky konkrétně budou, zatím nemůžeme říct, to závisí na budoucím vývoji úrokových sazeb.

Potřebuješ pomoc s daňovým přiznáním? Máš otázky ohledně úroků z daní? Hledáš nástroj, pomocí kterého můžeš během několika minut vyplnit a odeslat daňové přiznání finančnímu úřadu? Pak využij Taxando, moderní aplikaci pro podávání daňových přiznání v Německu. Pokud se rozhodneš pro balíček PREMIUM, můžeš počítat s podporou zkušeného daňového poradce a bezpečnou, rychlou a především spolehlivou daňovou vratkou z Německa.