Co je to osvobozující příkaz?

Daň z kapitálových výnosů zahrnuje všechny příjmy z investic, jako jsou úroky ze spořicího účtu, zisky z podílových fondů nebo komodit. Od roku 2009 jsou všechny kapitálové zisky v Německu zdaněny sazbou 25 %. Existuje však možnost snížit toto daňové zatížení, a to prostřednictvím osvobození pro spořitele a odpočtu nákladů. Aby bylo možné tento odpočet uplatnit, je však třeba podniknout určité kroky, a právě zde přichází na řadu příkaz k osvobození.

Osvobození od daně z kapitálových výnosů 2025 – jaká je jeho výše?

V roce 2025 má každý oprávněný spořitel nárok na osvobození od daně z kapitálových výnosů ve výši 1000 eur, u společně zdaňovaných párů lze odečíst 2000 eur. To znamená, že za příjmy pod touto hranicí se neplatí žádné daně.

Aby bylo možné získat zpět přeplacenou daň, může být během ročního daňového přiznání vyplněn odpovídající formulář a podán spolu s přílohou KAP poté, co je od banky získáno potvrzení o zaplacené srážkové dani. Po kladném posouzení je vydána vratka daně z kapitálových výnosů.

Existuje však i jiná možnost: Banka, která vyplácí kapitálové výnosy, může automaticky zohlednit osvobození pro spořitele. K tomu je třeba bance zaslat příkaz k osvobození. Zde je návod, jak to udělat.

Příkaz k osvobození finančnímu úřadu – kde a jak ho podat?

Podání příkazu k osvobození se provádí u banky, spořitelny nebo na jiném místě, kde byly peníze uloženy. Ve většině případů je k dispozici předem připravený formulář, který je třeba vyplnit a odevzdat. Příkaz k osvobození pro kapitálové výnosy obvykle platí pro celý kalendářní rok, ale lze požádat i o neomezenou platnost.

Pokud existuje několik bankovních účtů s kapitálovými zisky, je třeba podat odpovídající počet příkazů k osvobození. Je však důležité zajistit, aby celková suma těchto částek nepřesáhla 1000 eur (resp. 2000 eur u společně zdaňovaných párů). Finanční úřad dohlíží na osvobození od daně a pokud je uvedena vyšší částka, než je povoleno, může to mít vážné právní důsledky. Od roku 2011 je také nutné k podání žádosti uvést daňové identifikační číslo.

Příkaz k osvobození od daně z kapitálových výnosů – do kdy je nutné jej podat?

Lhůta pro podání žádosti o osvobození od daně z kapitálových zisků obvykle končí poslední pracovní den banky v příslušném roce, i když každá instituce může stanovit jinou lhůtu. Aby byly všechny formality vyřízeny včas, je vhodné zkontrolovat informace na webových stránkách banky nebo se přímo obrátit na pobočku.

Příkaz k osvobození nebo daňové přiznání – která možnost je lepší?

Rozhodnutí mezi příkazem k osvobození a daňovým přiznáním závisí na tom, zda bude podána žádost o osvobození od daně nebo zda příjmy z kapitálových investic překračují osvobozené částky. Pokud nebude podána žádost o osvobození nebo příjmy přesáhnou hranici, banka bude vybírat daň z kapitálových výnosů ve výši 25 % a případně církevní daň, kterou odvede finančnímu úřadu. Je proto důležité znát všechny možnosti snížení daně, aby bylo možné vědomě řídit majetek.

Stále však existuje možnost získat vratku podáním daňového přiznání. Avšak, je třeba poznamenat, že tento proces je složitější a vyžaduje čas na vyhodnocení daně, než budou peníze vráceny. Je proto vhodné požádat o příkaz k osvobození, abyste mohli využít daňové úlevy z kapitálových výnosů.

Nejjednodušší způsob, jak podat daňové přiznání za účelem získání vrácení daně z kapitálových výnosů, nabízí německý daňový software Taxando. Vyznačuje se svou uživatelskou přívětivostí, rychlostí a efektivitou při zpracování všech formalit.