Was ist ein Freistellungsauftrag?

Die Kapitalertragssteuer umfasst alle Einkünfte aus Investitionen, wie Zinserträge von einem Sparkonto, Gewinne aus Fondsanteilen oder Rohstoffen. Seit 2009 werden alle Kapitalgewinne in Deutschland mit einem Steuersatz von 25% besteuert. Es gibt jedoch eine Möglichkeit, diese Steuerlast zu reduzieren, nämlich durch den Sparerfreibetrag und Werbungskosten. Um von diesem Betrag Gebrauch zu machen, müssen jedoch bestimmte Schritte unternommen werden, und hier kommt der Freistellungsauftrag ins Spiel.

Kapitalerträge Steuerfreibetrag 2025 – wie hoch ist er?

Im Jahr 2025 steht jedem Sparberechtigten ein Steuerfreibetrag von 1000 Euro für Kapitalerträge zu, bei gemeinsam veranlagten Paaren können 2000 Euro abgezogen werden. Dies bedeutet, dass für Einkünfte unterhalb dieser Grenze keine Steuern gezahlt werden müssen. 

Um die überzahlte Steuer zurückzuerhalten, kann während der jährlichen Steuererklärung das entsprechende Formular ausgefüllt und es zusammen mit der KAP-Anlage eingereicht werden, nachdem zuvor eine Bescheinigung über gezahlte Quellensteuer von der Bank erhalten wurde. Nach positiver Prüfung wird eine Steuerrückerstattung für Kapitalerträge erteilt.

Es gibt jedoch eine andere Option: Die Bank, die die Kapitalerträge auszahlt, kann automatisch den Sparerfreibetrag berücksichtigen. Dazu muss der Bank ein Freistellungsauftrag gesendet werden. Hier ist, wie es gemacht wird.

Freistellungsauftrag Finanzamt – wo und wie beantragt man ihn?

Die Beantragung des Freistellungsauftrags erfolgt bei der Bank, Sparkasse oder an einem anderen Ort, an dem das Geld angelegt wurde. In den meisten Fällen steht ein vorgefertigtes Formular zur Verfügung, das ausgefüllt und eingereicht werden muss. Der Freistellungsauftrag für Kapitalerträge gilt in der Regel für das gesamte Kalenderjahr, aber es kann auch eine unbegrenzte Gültigkeitsdauer beantragt werden.

Wenn mehrere Bankkonten mit Kapitalgewinnen vorhanden sind, müssen entsprechend mehrere Freistellungsaufträge eingereicht werden. Es ist jedoch wichtig sicherzustellen, dass die Gesamtsumme dieser Beträge nicht 1000 Euro (bzw. 2000 Euro bei gemeinsam veranlagten Paaren) überschreitet. Das Finanzamt überwacht die Steuerbefreiungen, und wenn eine höhere Summe angegeben wird, als zusteht, kann dies schwerwiegende rechtliche Konsequenzen haben. Seit 2011 ist auch eine Steueridentifikationsnummer erforderlich, um einen Antrag zu stellen.

Kapitalertragsteuer-Freistellungsauftrag – bis wann muss man ihn einreichen?

Die Frist für die Einreichung des Antrags auf Steuerbefreiung für Kapitalgewinne endet normalerweise am letzten Arbeitstag der Bank im jeweiligen Jahr, obwohl jede Institution eine andere Frist festlegen kann. Um sicherzustellen, dass alle Formalitäten rechtzeitig erledigt werden, sollten die Informationen auf der Website der Bank überprüft oder direkt in eine Filiale gegangen werden.

Freistellungsauftrag oder Steuererklärung – welche Option ist besser?

Die Entscheidung zwischen einem Freistellungsauftrag und einer Steuererklärung hängt davon ab, ob ein Antrag auf Steuerbefreiung gestellt wird oder ob das Einkommen aus Kapitalinvestitionen die Freibeträge überschreitet. Wenn kein Antrag auf Befreiung gestellt wird oder das Einkommen die Grenze überschreitet, wird die Bank eine Kapitalertragssteuer von 25% sowie gegebenenfalls eine Kirchensteuer erheben, die an das Finanzamt weitergeleitet wird. Es ist daher ratsam, alle Möglichkeiten zur Steuerreduzierung zu kennen, um das Vermögen bewusst zu verwalten.

Dennoch besteht weiterhin die Möglichkeit, eine Rückerstattung durch die Einreichung einer Steuererklärung zu erhalten. Beachten Sie jedoch, dass dieser Prozess komplexer ist und Zeit für die Steuerbewertung erfordert, bevor das Geld zurückerhalten wird. Es ist daher ratsam, den Freistellungsauftrag zu beantragen, um von der Steuervergünstigung für Kapitalerträge zu profitieren.

Die einfachste Möglichkeit, eine Steuererklärung zur Rückerstattung der Kapitalertragssteuer einzureichen, bietet die deutsche Steuersoftware Taxando. Sie zeichnet sich durch ihre Benutzerfreundlichkeit, Schnelligkeit und Effizienz bei der Abwicklung aller Formalitäten aus.