Zpráva komise pro důchodové zabezpečení – Blíží se důchodová reforma v Německu?

Německo by v budoucnu mohlo zvýšit věk odchodu do důchodu, omezit možnost předčasného důchodu bez srážek a zavést další kapitálový příspěvek. Nejde však o novou právní úpravu, nýbrž o doporučení komise pro období po roce 2031. Zpráva analyzuje, jaké změny jsou zvažovány, proč je důchodový systém třeba reformovat a jaké by tento postup mohl mít důsledky pro ekonomicky aktivní osoby v Německu.

Důchodová reforma v Německu po roce 2031 – jaké návrhy předkládá komise?

Delší ekonomická aktivita, dodatečný příspěvek investovaný na kapitálovém trhu a méně výjimek pro předčasný odchod ze zaměstnání – takto by mohla vypadat budoucnost německého důchodového systému. Nejde však o již schválenou reformu nebo platnou právní úpravu.

Komise pro zabezpečení ve stáří předložila zprávu s návrhy pro období po roce 2031. Dokument rozpracovává směr, kterým by se důchodová politika v Německu mohla ubírat. Konečné rozhodnutí má zákonodárce; jednotlivá doporučení lze změnit, odložit nebo nerealizovat.

Zpráva objasňuje, na co se doporučení vztahují, které skupiny mohou být ovlivněny jejich dopady a proč se komise neomezila pouze na zvýšení důchodového věku.

Mezi hlavní návrhy patří:

• Propojení důchodového věku s průměrnou délkou života,
• Zrušení předčasného odchodu do důchodu bez srážek po 45 odpracovaných pojištěných letech,
• Zvýšení nejnižšího možného věku pro odchod do důchodu z 63 na 64 let,
• Zavedení povinného kapitálového pilíře s příspěvkem 2 % z pracovního příjmu,
• Zahrnutí dalších skupin zaměstnaných osob do systému pojištění,
• Omezení zvláštních pravidel pro minijoby,
• Zlepšená ochrana osob s nízkými důchody,
• Další rozvoj digitálního informačního systému o budoucích nárocích.

Jaký skutečný význam má zpráva důchodové komise?

Zpráva v současnosti nemění ani důchodový věk, ani výši příspěvků, ani podmínky pro vznik důchodového nároku. Jde o soubor doporučení jako východisko pro budoucí politické diskuse a případnou legislativní činnost.

Komise analyzovala nejen povinné důchodové pojištění, ale celý systém zabezpečení ve stáří. Dokument se zaměřuje mimo jiné na výši dávek, nastavení odchodu do důchodu, strukturu financování, ochranu před chudobou ve stáří, rozšíření kruhu pojištěnců, investování části příspěvků a modernizaci správy systému.

Toto rozlišení je zásadní. Nadpis typu „Německo zvyšuje důchodový věk na 67,5 roku“ by byl v tuto chvíli zavádějící. Komise doporučuje pouze zavedení mechanismu, který by po roce 2031 mohl k tomuto výsledku vést.

Autoři zprávy zároveň zdůrazňují, že návrhy je třeba posuzovat jako celek. Delší doba ekonomické aktivity má být spojena s posílením soukromého zajištění, rozšířením okruhu pojištěnců i s ochranou osob se zdravotními omezeními nebo nízkými příjmy.

Není rovněž jisté, zda se v budoucnu přesně naplní propočty uvedené ve zprávě. Komise upozorňuje, že modelové propočty představují možné dopady reforem, nikoli detailní kalkulace nezbytné v legislativním procesu.

Proč je třeba přesměrovat německý důchodový systém?

Hlavním problémem je vzrůstající počet důchodců ve srovnání s počtem ekonomicky aktivních osob. V průběžném systému financují aktuální příspěvky ekonomicky aktivních osob dávky současných důchodců. Změní-li se tento poměr, roste tlak na příspěvky, veřejné finance a výši důchodů.

Podle dat citovaných komisí připadalo na 100 osob ve věku 20 až 66 let nedávno 32 osob starších alespoň 67 let. Do 2030 by tento počet měl vzrůst na 38 a do 2040 na 45. Znamenalo by to, že na jednu osobu v důchodovém věku by v budoucnu připadaly sotva více než dvě osoby v aktivním věku.

Finanční dopady je možné doložit prognózami. Při zachování současného systému by se sazba příspěvku na povinné důchodové pojištění mohla zvýšit z 18,6 % na 20,2 % v roce 2031, následně na 21,1 % v roce 2040 a až 21,4 % v roce 2050.

Současně by se úroveň zabezpečení mohla po skončení platnosti stávajícího limitu snížit z 48 % na 46,4 % v roce 2040 a do 46,1 % v roce 2050. Čím delší je prognózované období, tím větší nejistota hodnot, avšak trend je zřejmý: bez změn poroste potřeba financování při zároveň relativně nižší výši dávek.

Není tedy možné zajistit současně nízké příspěvky, vysokou úroveň dávek a omezené státní dotace dlouhodobě. Zpráva navrhuje rozdělit budoucí zátěž mezi ekonomicky aktivní osoby, zaměstnavatele, důchodce, daňové poplatníky i dosud nezařazené skupiny.

”

Je třeba mít na paměti, že zpráva představuje pouze doporučení komise, nikoli závazné zákony. Není jasné, zda budou navržené koncepty uskutečněny. Tyto zprávy bývají zpravidla zohledněny v politickém procesu a mohou určovat směr pozdějších reforem, avšak doporučení se do legislativy dostávají jen vzácně beze změn. Vývoj je proto nutné sledovat, rozhodnutí o zaměstnání, odvodech nebo využití předčasného důchodu je však třeba činit na základě aktuální právní úpravy, nikoli doporučení.

Může se důchodový věk zvýšit nad 67 let?

Ano, komise navrhuje, aby se důchodový věk po roce 2031 zvyšoval podle vývoje průměrné délky života. Není však stanovena pevná věková hranice pro všechny budoucí ročníky.

Aktuální harmonogram předpokládá postupné zvyšování věku pro řádný odchod do důchodu na 67 let pro osoby narozené od roku 1964. Zpráva se vztahuje k následující fázi, tedy zejména k osobám narozeným od roku 1965.

Navrhovaný mechanismus je založen na poměru 2:1. Každý další rok průměrné délky života má být rozdělen následujícím způsobem:

• osm měsíců delší výdělečná činnost,
• čtyři měsíce delší pobírání důchodu.

Podle aktuálních prognóz by věk odchodu do důchodu mohl vzrůst z 67 na přibližně 67,5 roku mezi léty 2031 a 2041. Komise však doporučuje, aby bylo každé zvýšení oznámeno s víceletým předstihem a pravidelně přehodnocováno dle skutečné délky života. Zpráva rovněž předpokládá výjimky pro osoby, které ze zdravotních důvodů nemohou déle pracovat. Po individuálním posouzení by mohly odejít do důchodu bez krácení až o dva roky dříve nebo – v případě ještě dřívějšího odchodu – očekávat odpovídající snížení důchodu. 

Jaké změny mohou nastat v důchodovém systému po 45 odpracovaných letech?

Komise navrhuje zrušit možnost předčasného odchodu do důchodu bez srážek pouze z titulu 45 let pojištění. Předčasné zahájení pobírání důchodu by zůstalo možné, avšak vždy by bylo spojeno s odpovídajícím snížením měsíční dávky.

Platná úprava umožňuje zejména pojištěným s dlouhým pojištěním odejít do důchodu před dosažením běžné hranice. Pro osoby narozené v roce 1964 a později je důchod bez srážek po 45 odpracovaných letech dostupný od 65. roku věku.

Podle komise z tohoto privilegia nesouměrně těží osoby s vyššími příjmy, stabilní pracovní biografií a lepším zdravotním stavem. Osoby, které měly přerušení kvůli péči o děti, nezaměstnanosti, nemoci či pozdějšímu vstupu do zaměstnání, dosáhnou požadované doby pojištění výrazně obtížněji.

Podle zprávy využilo tuto možnost asi 30 % osob, které odešly do důchodu od roku 2015; jejich nově přiznaný důchod v roce 2025 činil v průměru 1.677 eur, což je přibližně o třetinu více než u osób, které odešly do předčasného důchodu se srážkami. Komise navrhuje rovněž zvýšit nejdřívější věk pro odchod do důchodu u dlouhodobě pojištěných z 63 na 64 let a tuto hranici dále posouvat spolu s věkem pro řádný důchod. Pro plánování odchodu do důchodu pak budou relevantní vedle let pojištění také rok narození, typ důchodu, zdravotní stav a srážky při předčasném čerpání.

Jak se může změnit výše budoucího důchodu?

Komise usiluje o to, aby celkový příjem průměrného důchodce činil alespoň 70 % jeho předchozího čistého příjmu. Nejedná se však o záruku, že v případě uskutečnění doporučení dosáhne samotný státní důchod 70 % poslední mzdy.

Cílová hodnota má zahrnovat více zdrojů příjmů:

• státní důchod od Německé důchodové pojišťovny,
• podnikové penzijní pojištění,
• individuální spoření či soukromé penzijní programy,
• budoucí zákonný kapitálový důchod,
• vybrané sociální dávky.

U osob s nízkými příjmy by měla být cílová náhradová míra vyšší, neboť větší část příjmu je určena na základní výdaje. Zpráva dále zdůrazňuje, že současných 48 % neznamená 48 % posledního čistého výdělku, ale vztahuje se k modelovému důchodu po 45 letech práce při průměrném výdělku. Komise proto doporučuje zveřejňovat srozumitelnou čistou náhradovou míru zohledňující různé příjmové skupiny, ročníky a přestávky v pojištění, aby bylo možné lépe odhadovat reálný důchodový příjem.

Co je to zákonný kapitálový důchod?

Zákonný kapitálový důchod má být povinnou součástí veřejného systému a financován dodatečným příspěvkem ve výši 2 % příjmu. Prostředky by nebyly použity na běžné výplaty, nýbrž investovány na individuální účet vedený na pojištěnou osobu.

Příspěvek mají rovným dílem hradit zaměstnanec i zaměstnavatel. Při plné sazbě by to znamenalo v podstatě 1 % příjmu hradí zaměstnanec a 1 % zaměstnavatel.

Komise navrhuje postupné zavedení – vždy o 0,5 procentního bodu ročně. Jako možný začátek byl uveden rok 2028, to však představuje pouze doporučení, nikoliv závazné datum účinnosti této úpravy.

Prostředky mají být spravovány centrálně a široce investovány na kapitálových trzích, obdobně jako ve švédském modelu. Cílem je postupně zvyšovat budoucí dávky; znatelné efekty se však – dle zprávy až po 10–15 letech spoření– výrazně projeví. Komise dále upozorňuje, že investice jsou spojeny s riziky, a proto navrhuje širokou diverzifikaci, dlouhý investiční horizont a řízení portfolia podle věku pojištěného.

Kdo by mohl být v budoucnu ještě zahrnut do státního pojištění?

Komise navrhuje co nejširší rozšíření důchodového systému na všechny výdělečně činné – nejen zaměstnance, ale také osoby samostatně výdělečně činné, státní úředníky, poslance a členy představenstev. Takový model má snižovat rozdíly mezi profesními skupinami a usnadnit přechod mezi jednotlivými formami zaměstnání bez nutnosti měnit systém.

Nejkonkrétnější doporučení se týká osob samostatně výdělečně činných. Nové činnosti mají být povinně zahrnuty do pojištění, stávající podnikatelé by mohli nadále využít možnost opt-out. Zahrnutí této skupiny by mohlo snížit sazbu příspěvku nejprve asi o 0,5 procentního bodu a současně zvýšit úroveň zabezpečení o 0,5–0,6 procentního bodu; v delším horizontu se tento efekt snižuje, neboť noví plátci příspěvků získávají i vlastní nároky.

Jaký dopad mají návrhy na zaměstnané v režimu minijob?

Komise navrhuje zrušit možnost osvobození od povinnosti účasti v důchodovém pojištění u minijobů a omezit daňová a pojistná zvýhodnění této formy zaměstnání. Výjimka by mohla zůstat u žáků a studentů.

V současnosti může osoba zaměstnaná v režimu minijob ve většině případů požádat o osvobození od vlastního penzijního příspěvku. Krátkodobě to vede k mírně vyššímu čistému příjmu, omezuje však výhody plných pojistných dob.

Podle komise minijob příliš často ztrácí charakter vedlejšího zaměstnání a stává se dlouhodobým pracovním modelem s omezeným sociálním zabezpečením. Problém se týká zejména osob, které jsou dlouhodobě zaměstnány pouze v malém rozsahu a neprocházejí do běžného pojistného pracovního poměru.

Zpráva proto navrhuje následující opatření:

• povinné zahrnutí minijobů do důchodového pojištění,
• ukončení možnosti vzdát se příspěvku na důchodové pojištění,
• omezení zvláštního daňového a odvodového statusu,
• změna pravidel pro přechodné mzdové pásmo, tedy tzv. midijoby.

Podle komise může současný model zvyšovat riziko nízkých příjmů ve stáří, zejména pokud minijob dlouhodobě tvoří hlavní zdroj obživy.

To však neznamená okamžité zrušení pravidel pro minijoby. Taková změna by přesahovala rámec důchodového systému a měla by dopady i na daně, zdravotní pojištění, trh práce a náklady zaměstnavatelů.

Jak chce komise omezit chudobu ve stáří?

Komise zdůrazňuje, že osoba, která roky odváděla příspěvky, by měla mít ve stáří vyšší příjem než osoba bez příslušné pojistné biografie. V současné době tomu tak není vždy. Ani 45 let práce za minimální mzdu nemusí postačovat k tomu, aby zákonný čistý starobní důchod přesáhl úroveň základního zabezpečení; teprve příplatek k základnímu důchodu situaci zlepšuje.

Z tohoto důvodu zpráva navrhuje zavedení nezdanitelné částky při započítávání důchodu do základního zabezpečení, a to i pro osoby bez nároku na základní důchod. Komise rovněž usiluje o omezení skryté chudoby ve stáří prostřednictvím zjednodušených postupů, lepšího poradenství a snazšího digitálního přístupu k dávkám.

Jak mají být financovány úkoly, které nejsou přímo vázány na příspěvky?

Plnění úkolů, které jsou celospolečenské povahy, má být financováno prostřednictvím daní, nikoliv příspěvky zaměstnanců a zaměstnavatelů. Komise požaduje přesnější oddělení obou typů výdajů.

Německé důchodové pojištění nevyplácí pouze dávky přímo odvozené z odvedených příspěvků. Plní rovněž úkoly, které byly do systému přeneseny státem. Část nákladů je hrazena ze státního rozpočtu, avšak neexistuje jednotná uznávaná metoda pro vymezení těchto výdajů.

V závislosti na zvolené definici činila hodnota dávek, které nejsou přímo kryty příspěvky, v roce 2023 přibližně 68–124 miliard eur. Ve stejném období činily příspěvky státu do systému přibližně 84 miliard eur.

Komise navrhuje určit, které výdaje zůstávají v odpovědnosti pojištěneckého společenství a které slouží celospolečenským účelům. Ty druhé by měly být v budoucnu kompletně hrazeny ze státního rozpočtu.

Zpráva dále doporučuje přejmenovat pojem příspěvek státu, tedy tzv. Bundeszuschuss, na federální podíl – Bundesanteil. Tím má být zdůrazněno, že nejde o dobrovolnou pomoc systému, ale o financování úkolů přenesených státem.

Mají být současné důchody sníženy?

Zpráva nepředpokládá nominální snížení již vyplácených důchodů. Jednotlivá doporučení však mohou vést k tomu, že důchody porostou v budoucnu pomaleji, než by tomu bylo při zachování současné úrovně.

Od roku 2031 mají být podle komise opět zavedeny mechanismy, které růst důchodů přizpůsobí demografickému vývoji a počtu plátců příspěvků. Jedním z nich je faktor udržitelnosti.

Tento mechanismus funguje zjednodušeně následovně: Pokud počet příjemců důchodu roste rychleji než počet plátců příspěvků, roční zvýšení důchodů bude nižší. Komise navrhuje tento efekt posílit zvýšením parametru alfa na 0,33.

Podle zprávy by samotné toto posílení faktoru mohlo do roku 2040 snížit prognózovanou sazbu příspěvku asi o 0,5 procentního bodu a do roku 2060 téměř o jeden procentní bod. To by však znamenalo výraznější omezení budoucích valorizací důchodů.

Komise proto navrhuje paralelní zavedení přechodného mechanismu. Osoby odcházející po roce 2031 do důchodu by zpočátku pobíraly dávku ve výši současných 48 %. Postupně by roli doplňkového zajištění přebíral kapitálově krytý důchod. V praxi nejde tedy o prosté snížení, nýbrž o změnu způsobu výpočtu dávky a její valorizace v následujících letech.

Jak má digitalizace pomoci při plánování důchodového zabezpečení?

Digitální informace o důchodovém pojištění má souhrnně zobrazovat co nejúplnější obraz budoucích příjmů ve stáří. V současnosti jsou údaje o zákonném, podnikových a soukromých důchodových systémech často rozptýlené.

Komise doporučuje rozvíjet Digitální důchodový přehled nejen jako informační systém, ale také jako nástroj plánování. Systém má zahrnovat širší spektrum zabezpečení, včetně služby pro státní zaměstnance, profesní systémy a navrhovaný kapitálově krytý důchod.

Uživatel má získat mj. tyto informace:

• Prognóza budoucích dávek,
• Přehled různých zdrojů důchodového zabezpečení,
• Informace o ochraně v případě pracovní neschopnosti a úmrtí,
• Zobrazení očekávaných výplat v příštích letech,
• Upozornění na možnou mezeru v důchodu.

Zpráva dále doporučuje umožnit provádění anonymních statistických analýz na základě systémových dat. V současné době jsou analýzy vytvářeny pro konkrétní osobu a nejsou archivovány způsobem, který by umožnil přesné posouzení situace celé populace.

Lepší informovanost sama o sobě nezajišťuje vyšší důchod. Umožňuje však včas zjistit, že zákonná dávka nemusí pokrýt plánované výdaje. Tím vzniká více času na úpravu rozsahu zaměstnání, doplnění chybějících pojistných dob nebo dodatečné spoření.

Jaká opatření lze již nyní realizovat?

Nejvhodnějším opatřením je prověřit vlastní pojistnou historii a rozlišovat platné předpisy od politických doporučení. Není nutné čekat na nové zákony, aby bylo možné uspořádat údaje rozhodující pro budoucí důchod.

Doporučují se následující konkrétní kroky:

• zkontrolovat pojistný průběh a zajistit, že nechybí žádné doby zaměstnání,
• ověřit období péče o děti, nezaměstnanosti, nemoci a péče o rodinné příslušníky,
• prověřit, zda je u zaměstnání na malý rozsah placen vlastní podíl na důchodovém pojištění,
• uskladňovat každoroční informace o mzdě a odvedených příspěvcích,
• evidovat údaje dostupné v Digitálním důchodovém přehledu,
• odhadovat zvlášť zákonné, podnikové a soukromé nároky,
• nepředpokládat, že 45 let práce automaticky vždy garantuje dřívější důchod bez srážek.

Jakým směrem by se mohl německý důchodový systém dále vyvíjet?

Směr nastavený ve zprávě zahrnuje delší dobu výdělečné činnosti, širší rozsah povinného pojištění a větší význam kapitálově krytého zabezpečení. Zároveň komise předpokládá lepší ochranu pro ty, kteří ze zdravotních důvodů či v důsledku nízkých příjmů nemohou dlouho pracovat nebo získat vyšší nároky.

O tom, která doporučení budou realizována, zatím nebylo rozhodnuto. Zvýšení důchodového věku, změny u zaměstnání s nízkými příjmy nebo zavedení dodatečného příspěvku vyžadují politická rozhodnutí, konzultace a právní úpravu. Tento proces může trvat řadu let.

Aktuálně je zásadní rozlišování mezi dvěma úrovněmi: platné předpisy a možné budoucí reformní směry. Před rozhodnutím o předčasném odchodu do důchodu, vzdání se příspěvků či změně formy zaměstnání je třeba prověřit aktuální právní stav.

Zpráva nezavádí nová práva ani nové povinnosti. Jasně však ukazuje, že německý důchodový systém pravděpodobně v budoucnu bude stát na širší základně plátců, delší době pracovní aktivity a kombinaci zákonných a kapitálově krytých prvků. Čím dříve budou zkontrolovány vlastní pojistná historie, důchodové prognózy a příslušné daňové dokumenty, tím snazší bude příprava budoucích rozhodnutí.

FAQ

Znamená zpráva, že v Německu platí nová důchodová pravidla?

Ne. Dokument obsahuje doporučení komise pro období po roce 2031. Nemění důchodový věk, výši příspěvků ani podmínky nároku. Každá reforma vyžaduje vlastní zákon a rozhodnutí parlamentu.

Byl již důchodový věk zvýšen na 67,5 roku?

Ne. Komise navrhuje pouze mechanismus spojující důchodový věk s dalším prodlužováním střední délky života. Podle aktuálních prognóz by se hranice mohla mezi lety 2031 a 2041 zvýšit z 67 na zhruba 67,5 roku.

Bude zrušen důchod bez srážek po 45 odvedených letech?

Aktuálně ne. Komise doporučuje zrušení tohoto opatření, současná právní úprava však platí i nadále. V budoucnu by předčasný odchod do důchodu zůstal možný, avšak s odpovídajícím snížením dávky.

Bude se nejdřívější věk pro odchod do důchodu zvyšovat z 63 na 64 let?

Ve stejném směru směřuje návrh zprávy. Hranice pro pojištěnce s dlouhou pojišťovací dobou by měla vzrůst na 64 let a dále se posouvat v návaznosti na standardní důchodový věk. Nejde však zatím o závaznou změnu.

Budou zaměstnanci muset platit dodatečný příspěvek ve výši 2 %?

Momentálně ne. Komise doporučuje zavést povinné kapitálové spoření, financované příspěvkem ve výši 2 % z výdělku. Polovinu by platil zaměstnanec, druhou polovinu zaměstnavatel. Rok 2028 uvedený ve zprávě představuje návrh, nikoliv závazný termín.

Budou mít osoby samostatně výdělečně činné v budoucnu povinnost účastnit se důchodového pojištění?

Komise doporučuje tuto úpravu pro nové samostatné výdělečné činnosti. Osoby, které zahájí samostatnou výdělečnou činnost po stanoveném rozhodném dni, mají podléhat povinnému pojištění bez možnosti neomezeného vzdání se této povinnosti. Pro již existující samostatné výdělečné činnosti jsou v zprávě navržena mírnější opatření.

Je možné stávající důchodové dávky krátit?

Komise nenavrhuje nominální snížení běžně vyplácených dávek. Možné je však pomalejší navyšování budoucích důchodových plateb, pokud počet příjemců důchodů poroste rychleji než počet plátců příspěvků. Zpráva zároveň obsahuje opatření, která mají stabilizovat úroveň nových důchodů od roku 2031.

Jakými opatřeními mají být chráněny osoby s nízkými důchody?

Placení příspěvků má být výhodné i pro příjemce základního zabezpečení. Komise navrhuje zavedení nezapočitatelné částky při započítávání důchodu do příjmu a zjednodušení přístupu k podpůrným dávkám pro osoby, které v současnosti nevyužívají své nárokované dávky.

Existuje již nyní potřeba jednání ohledně existujících důchodových plánů?

Pouze na základě zprávy nevzniká potřeba k jednání. Rozhodnutí o předčasném odchodu do důchodu, vzdání se platby příspěvků nebo změně formy zaměstnání by měla být přijímána na základě platné právní úpravy. Již nyní je však možné prověřit průběh pojištění, doplnit chybějící období a nahlédnout do prognózy budoucích dávek.