Pracowałeś sezonowo w Niemczech? Sprawdź, czy musisz rozliczyć się z podatku!

Zarabiałeś w Niemczech poniżej kwoty wolnej od podatku? Sprawdź, czy możesz uniknąć rozliczenia

Nie każdy zdaje sobie sprawę, że praca sezonowa w Niemczech bez podatku jest możliwa, jeśli spełnione są określone warunki. Kluczowa jest kwota wolna od podatku – jeśli Twoje dochody nie przekroczyły wspomnianych 12 096 euro, to nie powinieneś mieć potrąconego podatku dochodowego. Co więcej, w niektórych przypadkach pracodawcy korzystają z uproszczonych form zatrudnienia, jak np. Minijob czy umowy krótkoterminowe, gdzie podatek dochodowy nie jest pobierany wcale lub jest rozliczany ryczałtowo. Jeśli masz wątpliwości, warto spojrzeć na Lohnsteuerbescheinigung – to dokument, który pokazuje, ile podatku odprowadzono z Twojej pensji. Jeśli widzisz tam zerową kwotę podatku, oznacza to, że nie masz obowiązku rozliczenia się w Niemczech. Natomiast jeśli jakieś pieniądze zostały potrącone, złożenie deklaracji może pozwolić na ich odzyskanie.

Jeśli potrzebujesz złożyć zeznanie do urzędu, ale nie wiesz, jak się za to zabrać, skorzystaj z naszej aplikacji do zwrotu podatku – Taxando. Prosty interfejs i wsparcie doradcy podatkowego (w pakiecie PREMIUM) sprawiają, że przygotowanie dokumentów rozliczeniowych jest bardzo proste. Zachęcamy do przetestowania.

Prace sezonowe w Niemczech – czy pracodawca odprowadził Twój podatek? Jak sprawdzić i co zrobić dalej?

To, czy musisz rozliczyć się z podatku po pracy sezonowej, w dużej mierze zależy od działań Twojego pracodawcy. W Niemczech to firma odpowiada za odprowadzanie zaliczek na podatek – jednak nie oznacza to, że zrobiła to poprawnie. 

• Po zakończeniu pracy sezonowej powinieneś otrzymać dokument Lohnsteuerbescheinigung, czyli zestawienie Twoich zarobków oraz wysokości potrąconych podatków i składek. Jeśli pracodawca nie przekazał ci tego dokumentu, warto się z nim skontaktować i poprosić o jego wystawienie. 
• Kolejnym krokiem jest sprawdzenie, czy nie zapłaciłeś za dużo – jeśli w rubryce dotyczącej podatku widzisz jakiekolwiek potrącenia, to masz szansę na zwrot nadpłaconego podatku. 
• Jeżeli natomiast nie widnieje tam żadna kwota, oznacza to, że Twój dochód nie był opodatkowany i w większości przypadków nie musisz składać deklaracji.

Praca sezonowa a podwójne opodatkowanie – czy musisz zgłaszać dochód w Polsce?

Wielu pracowników sezonowych zastanawia się, czy dochody z pracy w Niemczech trzeba rozliczyć również w Polsce. Na szczęście między Polską a Niemcami obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, co oznacza, że podatek od pracy sezonowej płacisz tylko w Niemczech.

Jednak jeśli posiadasz rezydencję podatkową w Polsce, masz obowiązek złożenia deklaracji PIT-36 z załącznikiem ZG, nawet jeśli w Polsce nie uzyskałeś żadnych dochodów. W takim przypadku dochód niemiecki wykazuje się wyłącznie dla celów wyliczenia stopy procentowej (tzw. progresji podatkowej), która może wpłynąć na wysokość podatku od ewentualnych polskich dochodów – jeśli takie również wystąpiły.

Podsumowując: jeśli w danym roku pracowałeś wyłącznie w Niemczech, ale nadal masz miejsce zamieszkania w Polsce (czyli rezydencję podatkową), nadal musisz złożyć PIT w Polsce, wykazując niemiecki dochód informacyjnie – mimo że nie zapłacisz w Polsce podatku od tego dochodu.

Dokumenty niezbędne do rozliczenia podatku po pracy w Niemczech – lista kontrolna

Jeśli chcesz odzyskać nadpłacony podatek, musisz odpowiednio się przygotować. 

• Najważniejszym dokumentem jest Lohnsteuerbescheinigung, który otrzymujesz od pracodawcy po zakończeniu pracy. To na jego podstawie niemiecki urząd skarbowy określa, czy należy ci się zwrot podatku. 
• Poza tym warto zachować wszystkie paski płacowe (Gehaltsabrechnungen), które dostawałeś podczas pracy – mogą się przydać w przypadku niejasności. 
• Jeśli ponosiłeś dodatkowe koszty związane z pracą, np. dojazdy do Niemiec, koszty zakwaterowania lub zakup narzędzi do pracy, warto zbierać faktury i rachunki, ponieważ można je odliczyć od dochodu.

Co zrobić, jeśli nie rozliczyłeś podatku z Niemiec na czas? Możliwe konsekwencje i rozwiązania

Nie wszyscy pracownicy sezonowi zdają sobie sprawę, że w Niemczech obowiązują konkretne terminy składania deklaracji podatkowej – i to różne w zależności od roku oraz sposobu rozliczenia.

Standardowy termin dla osób, które rozliczają się samodzielnie, to zazwyczaj 31 lipca roku następującego po roku podatkowym.
Jeśli jednak korzystasz z pomocy doradcy podatkowego (Steuerberater) lub organizacji podatkowej (np. Lohnsteuerhilfeverein), termin ten może zostać automatycznie przedłużony – nawet do ostatniego dnia lutego drugiego roku po zakończeniu danego roku podatkowego (na przykład dla roku 2023 – do końca lutego 2025).

W sytuacji, gdy masz obowiązek złożenia deklaracji (np. uzyskałeś dochody z kilku źródeł lub spełniasz inne kryteria zobowiązujące do rozliczenia), niedotrzymanie terminu może skutkować negatywnymi konsekwencjami – naliczeniem odsetek za zwłokę lub nałożeniem grzywny.

Jeśli natomiast nie miałeś obowiązku rozliczania się, a mimo to nie złożyłeś dobrowolnej deklaracji, nie grożą Ci żadne sankcje. Jednak w takim przypadku możesz po prostu stracić możliwość ubiegania się o zwrot podatku, gdy minie termin przedawnienia.

W Niemczech możesz jednak złożyć dobrowolną deklarację nawet do czterech lat wstecz. Oznacza to, że w roku 2025 nadal można rozliczyć podatek i odzyskać zwrot za rok 2021.

Warto z tego skorzystać, ponieważ wiele osób nieświadomie rezygnuje ze zwrotu, choć w rzeczywistości mogą odzyskać nawet kilkaset lub kilka tysięcy euro.

Czy praca sezonowa w Niemczech liczy się do emerytury?

To, czy okres pracy sezonowej wlicza się do Twojej przyszłej emerytury, zależy od tego, czy były odprowadzane składki na ubezpieczenie emerytalne (Rentenversicherung).

W przypadku standardowych umów o pracę składki emerytalne są potrącane automatycznie, co oznacza, że przepracowany czas może zwiększyć Twoje przyszłe świadczenie emerytalne – zarówno w Niemczech, jak i w rozliczeniach międzynarodowych (np. w ZUS).

W przypadku Minijob od 2013 roku obowiązuje zasada, że składki emerytalne są domyślnie potrącane z wynagrodzenia pracownika. Pracownik może złożyć wniosek o zwolnienie z tego obowiązku, ale musi to być świadoma decyzja, potwierdzona pisemnie. Jeśli z takiej opcji nie skorzystał, to nawet praca na Minijob może być wliczona do emerytury.

Inaczej jest w przypadku umów krótkoterminowych (np. do 3 miesięcy lub 70 dni roboczych w roku), które są zwolnione z obowiązku opłacania składek emerytalnych. W takim przypadku przepracowany okres nie będzie uwzględniony w przyszłych świadczeniach emerytalnych.

Dlatego warto sprawdzić, jakie składki były potrącane w Twoim przypadku – zwłaszcza jeśli planujesz dłuższy pobyt i pracę w Niemczech w przyszłości.