Koszty internetu i telefonu w niemieckim zeznaniu podatkowym – sprawdź, jak je odliczyć!

Od czasu wybuchu pandemii koronawirusa wiele osób na całym świecie, w tym również w Niemczech przeniosło swoją pracę do domu. To z kolei oznacza, że prywatne sprzęty jak telefon czy komputer zaczęły służyć również do wykonywania zadań służbowych. Czy wiesz, że niektóre koszty możesz umieścić zeznaniu podatkowym? Tak jest w przypadku kosztów za Internet czy telefon.

Jak odliczyć koszty telekomunikacyjne od podatku w Niemczech? O jakich kwotach można mówić? Kto może skorzystać z odliczenia? Dowiedz się najważniejszych kwestii już dziś i sprawdź, ile możesz zaoszczędzić – zapraszamy!

Koszty za Internet i telefon – podatek. Kto może skorzystać?

Na zwrot podatku od kosztów telefonu i Internetu mogą liczyć osoby, które na co dzień pracują w domu lub korzystają z prywatnego sprzętu do celów zawodowych. Jeżeli zatem używasz swojego osobistego smartfona lub łącza internetowego do rozmów i zadań służbowych, możesz odliczyć część opłat za Internet i telefon od podatku. W przypadku, gdy Twój pracodawca nie zwróci Ci pieniędzy związanych z tymi wydatkami, przysługuje Ci prawo odliczenia ich jako koszty uzyskania przychodu.

Odliczenie podatku od telefonu i Internetu w Niemczech – dwie opcje

Jak odliczyć koszty Internetu i telefonu? Niemiecki system podatkowy przewiduje obecnie dwie możliwości.

• Zwrot podatku za koszty telefonu i Internetu w formie ryczałtu – stawka ryczałtowa oznacza, że możesz odliczyć 20% całkowitych kosztów do maksymalnej kwoty 20 € miesięcznie, czyli 240 € rocznie.
• Zwrot podatku od kosztów telefonu i Internetu na podstawie rachunków – jeżeli nie zdecydujesz się na formę ryczałtową, możesz w deklaracji podatkowej przedstawić faktury lub paragony, na których widnieją kwoty, jakie zapłaciłeś. Pamiętaj jednak, aby wyszczególnić te pozycje w zeznaniu. Co ważne, w takim wypadku odliczenie Internetu od podatku czy też telefonu nie jest w żaden sposób ograniczone kwotą.

Zwrot podatku za koszty telefonu i Internetu Niemcy – ryczałt czy rachunki? Co wybrać?

Poznałeś dwie opcje, a teraz się zastanawiasz, czy lepiej odliczyć koszty telefonu według stawki ryczałtowej czy może za sprawą rachunków? W takim razie zapoznajmy się z obiema możliwościami nieco bliżej.

Ryczałt a niemiecki zwrot podatku od kosztów Internetu i telefonu

Za tym rozwiązaniem przemawia fakt, że nie trzeba w niego wkładać zbyt wiele wysiłku. Decydując się na zryczałtowane koszty telefonu i Internetu, nie musisz udowadniać tego, w jakim stopniu wykorzystywałeś swój prywatny sprzęt do pracy.

Jest to niewątpliwie największa zaleta tego rozwiązania – odliczasz koszty telefonu bez dowodu i tyle – nie musisz martwić się dodatkowymi formalnościami czy telefonami ze strony niemieckiego urzędnika – pod warunkiem, że faktycznie pracowałeś w swoim domu lub przeprowadzałeś rozmowy biznesowe przy pomocy prywatnego smartfona.

Rozwiązanie to jednak nie zapewnia pełnej elastyczności w zwrocie podatku od kosztów telefonu i Internetu – ograniczeniem jest to, że tylko do 20% Twoich miesięcznych wydatków jest uznawanych przez niemiecki urząd skarbowy za koszt uzyskania przychodu. Górną granicą, jak zostało wspomniane wyżej, jest 240 € – więcej nie jesteś w stanie odzyskać, wybierając tę formę odliczenia.

Jak najlepiej odliczyć koszty telefonu i Internetu w formie ryczałtu? Wybierz 3 miesiące, w których rachunki za nie były najwyższe. Opcjonalnie możesz zastosować średnią roczną.

Dla przykładu:

• Twoje rachunki były największe w styczniu, kwietniu i październiku,
• suma z trzech faktur to: 50 € + 47 € + 52 € = 149 €,
• 149 €/ 3 miesiące * 20% = 9,93 €,
• 9,93 € * 12 miesięcy = w zaokrągleniu 119,16 €.

W praktyce oznacza to, że możesz liczyć na zwrot podatku od kosztów Internetu i telefonu w postaci 119,16 €, ponieważ jest to kwota niższa, niż ustanowiony limit 240 €.

Odliczenie kosztów telefonu i Internetu za pomocą rachunków

Jak już wiesz, alternatywą dla ryczałtu, jest odliczenie podatku od kosztów telefonu i Internetu w postaci faktur i innych rachunków, będących potwierdzeniem Twoich wydatków. Czy to się opłaca?

Największą zaletą tej opcji jest możliwość odliczenia nieograniczonej kwoty swoich wydatków na korzystanie z sieci i telefonu w celach zarobkowych. Jest to szczególnie opłacalne, gdy szacujesz, że koszty telekomunikacyjne przekraczają 20% wydatków na część zawodową.

Z drugiej strony jednak koszty telefonu, które można odliczyć od podatku, muszą być udokumentowane, dokładnie wyliczone i przedstawione w niemieckim urzędzie skarbowym. Jak to wygląda w praktyce?

• Dokumentujesz wszystkie rozmowy (prywatne i zawodowe) z datą, godziną, czasem trwania i uczestnikami i przedstawiasz wybrane 3 miesiące.
• Określasz udział wykorzystania sieci lub telefonu do celów służbowych za pomocą indywidualnego rejestru, lub zarejestrowanego czasu trwania połączenia.

Jeżeli, dla przykładu, rozmowy zawodowe wyniosły 40% wszystkich połączeń, możesz odliczyć 40% całkowitej kwoty, która znajduje się na fakturze.

Zwrot podatku od kosztów Internetu i telefonu dla samozatrudnionych – jak wygląda?

Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą, również możesz ubiegać się o zwrot podatku za koszty telefonu i Internetu, które ponosisz po to, aby wykonywać swoją pracę. Zasada odliczania jest podobna jak w przypadku osób zatrudnionych w firmie. Opłaty te można zadeklarować w zeznaniu jako wydatki biznesowe – warunkiem jest jednak to, aby oddzielić rozmowy prywatne od zawodowych. Jeżeli masz je rozdzielone, wyliczenie nie stanowi większego problemu – w przeciwnym razie Twoja własna ocena musi być poparta zapisami połączeń z okresu trzech miesięcy.

Jeżeli w 90% wykorzystujesz sprzęt lub sieć do pracy, możesz ubiegać się o pełne odliczenie kosztów eksploatacji. Musisz być jednak w stanie udowodnić to – w przeciwnym razie niemiecki urząd skarbowy może przyjąć, że stosunek wynosi 50% i tyle maksymalnie będziesz mógł odliczyć od podatku.

Potrzebujesz pomocy w rozliczeniach podatkowych w Niemczech? Zwróć się z tym do profesjonalnego doradcy podatkowego. Taką pomoc możesz uzyskać w naszej nowoczesnej aplikacji do rozliczeń Taxando, wybierając pakiet PREMIUM. Oszczędź sobie nerwów związanych z wypełnianiem deklaracji i wybierz program, któremu zaufało wielu zadowolonych klientów – zachęcamy do przetestowania.