Koszty internetu i telefonu w niemieckim zeznaniu podatkowym – sprawdź, jak je odliczyć!

Od czasu wybuchu pandemii koronawirusa wiele osób na całym świecie, w tym również w Niemczech, przeniosło swoją pracę do domu. To z kolei oznacza, że prywatne sprzęty jak telefon czy komputer zaczęły służyć również do wykonywania zadań służbowych. Czy wiesz, że niektóre koszty możesz umieścić w zeznaniu podatkowym? Tak jest w przypadku kosztów za Internet czy telefon.

Jak odliczyć koszty telekomunikacyjne od podatku w Niemczech? Jakie kwoty można odliczyć i kto ma do tego prawo? Poznaj najważniejsze kwestie już dziś i sprawdź, ile możesz zaoszczędzić – zapraszamy!

Koszty za Internet i telefon – podatek. Kto może skorzystać?

Na zwrot podatku od kosztów telefonu i Internetu mogą liczyć osoby, które na co dzień pracują w domu lub korzystają z prywatnego sprzętu do celów zawodowych. Jeżeli zatem używasz swojego osobistego smartfona lub łącza internetowego do rozmów i zadań służbowych, możesz odliczyć część opłat za Internet i telefon od podatku. W przypadku, gdy Twój pracodawca nie zwróci Ci pieniędzy związanych z tymi wydatkami, przysługuje Ci prawo odliczenia ich jako koszty uzyskania przychodu.

Warto dodać, że odliczeniu podlega także sprzęt IT wykorzystywany do pracy, np. smartfon, laptop czy tablet (Arbeitsmittel). Jeśli używasz go służbowo w min. 10%, możesz ująć koszt w Werbungskosten – najczęściej przyjmuje się 50% wartości, a przy wykorzystaniu powyżej 90% nawet 100% (z odpowiednim udokumentowaniem). Droższy sprzęt (powyżej 800 € netto) rozlicza się w amortyzacji, zwykle przez 3 lata. Kluczowe jest potwierdzenie użycia – podobnie jak przy Internecie, np. na podstawie zestawienia z kilku miesięcy.

Odliczenie podatku od telefonu i Internetu w Niemczech – dwie opcje

Jak odliczyć koszty Internetu i telefonu? Niemiecki system podatkowy przewiduje obecnie dwie możliwości.

• Zwrot podatku za koszty telefonu i Internetu w formie ryczałtu – stawka ryczałtowa oznacza, że możesz odliczyć 20% całkowitych kosztów do maksymalnej kwoty 20 € miesięcznie, czyli 240 € rocznie.
• Zwrot podatku od kosztów telefonu i Internetu na podstawie rachunków – jeżeli nie wybierasz formy ryczałtowej, możesz w deklaracji podatkowej uwzględnić faktycznie poniesione wydatki, potwierdzone fakturami lub rachunkami. Należy jednak określić, jaka część kosztów dotyczyła wykorzystania służbowego, ponieważ odliczeniu podlega tylko ta część opłat za telefon i Internet, która była związana z pracą. Oznacza to, że odliczenie nie jest ograniczone jedną stałą kwotą, ale musi odpowiadać rzeczywistemu procentowi wykorzystania zawodowego. 

”

Przy kosztach telefonu i Internetu polecam wybrać sposób odliczenia dopasowany do realnego korzystania ze sprzętu. Jeśli udział służbowy jest niewielki albo trudno go dokładnie udokumentować, ryczałt będzie najprostszy. Jeśli jednak telefon, Internet czy laptop są intensywnie wykorzystywane do pracy, warto zebrać rachunki i policzyć faktyczne koszty – dobrze przygotowane zestawienie może dać korzystniejszy efekt w rozliczeniu.

Zwrot podatku za koszty telefonu i Internetu w Niemczech – ryczałt czy rachunki? Co wybrać?

Poznałeś dwie opcje, a teraz się zastanawiasz, czy lepiej odliczyć koszty telefonu według stawki ryczałtowej czy może za sprawą rachunków? Przyjrzyjmy się obu możliwościom. 

Ryczałt a niemiecki zwrot podatku od kosztów Internetu i telefonu

Za tym rozwiązaniem przemawia fakt, że nie trzeba w niego wkładać zbyt wiele wysiłku. Decydując się na zryczałtowane koszty telefonu i Internetu, nie musisz udowadniać tego, w jakim stopniu wykorzystywałeś swój prywatny sprzęt do pracy.

Jest to niewątpliwie największa zaleta tego rozwiązania – odliczasz koszty telefonu i nie musisz martwić się dodatkowymi formalnościami pod warunkiem, że faktycznie pracowałeś w swoim domu lub przeprowadzałeś rozmowy biznesowe przy pomocy prywatnego smartfona.

Rozwiązanie to jednak nie zapewnia pełnej elastyczności w zwrocie podatku od kosztów telefonu i Internetu – ograniczeniem jest to, że tylko do 20% Twoich miesięcznych wydatków jest uznawanych przez niemiecki urząd skarbowy za koszt uzyskania przychodu. Górną granicą, jak zostało wspomniane wyżej, jest 240 € – więcej nie jesteś w stanie odzyskać, wybierając tę formę odliczenia.

Jak najlepiej odliczyć koszty telefonu i Internetu w formie ryczałtu? Wybierz 3 miesiące, w których rachunki za nie były najwyższe. Opcjonalnie możesz zastosować średnią roczną.

Dla przykładu:

• Twoje rachunki były największe w styczniu, kwietniu i październiku,
• suma z trzech faktur to: 50 € + 47 € + 52 € = 149 €,
• 149 €/ 3 miesiące * 20% = 9,93 €,
• 9,93 € * 12 miesięcy = w zaokrągleniu 119,16 €.

W praktyce oznacza to, że możesz liczyć na zwrot podatku od kosztów Internetu i telefonu w postaci 119,16 €, ponieważ jest to kwota niższa, niż ustanowiony limit 240 €.

Odliczenie kosztów telefonu i Internetu za pomocą rachunków

Jak już wiesz, alternatywą dla ryczałtu, jest odliczenie podatku od kosztów telefonu i Internetu w postaci faktur i innych rachunków, będących potwierdzeniem Twoich wydatków. Czy to się opłaca?

Największą zaletą tej opcji jest możliwość odliczenia nieograniczonej kwoty swoich wydatków na korzystanie z sieci i telefonu w celach zarobkowych. Jest to szczególnie opłacalne, gdy szacujesz, że koszty telekomunikacyjne przekraczają 20% wydatków na część zawodową.

Z drugiej strony jednak koszty telefonu, które można odliczyć od podatku, muszą być udokumentowane, dokładnie wyliczone i przedstawione w niemieckim urzędzie skarbowym. Jak to wygląda w praktyce?

• Dokumentujesz wszystkie rozmowy (prywatne i zawodowe) z datą, godziną, czasem trwania i uczestnikami i przedstawiasz wybrane 3 miesiące.
• Określasz udział wykorzystania sieci lub telefonu do celów służbowych za pomocą indywidualnego rejestru, lub zarejestrowanego czasu trwania połączenia.

Jeżeli, dla przykładu, rozmowy zawodowe wyniosły 40% wszystkich połączeń, możesz odliczyć 40% całkowitej kwoty, która znajduje się na fakturze.

Zwrot podatku od kosztów Internetu i telefonu dla samozatrudnionych – jak wygląda?

Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą, również możesz ubiegać się o zwrot podatku za koszty telefonu i Internetu, które ponosisz po to, aby wykonywać swoją pracę. Zasada odliczania jest podobna jak w przypadku osób zatrudnionych w firmie. Opłaty te można zadeklarować w zeznaniu jako wydatki biznesowe – warunkiem jest jednak to, aby oddzielić rozmowy prywatne od zawodowych. Jeżeli masz je rozdzielone, wyliczenie nie stanowi większego problemu – w przeciwnym razie Twoja własna ocena musi być poparta zapisami połączeń z okresu trzech miesięcy.

Jeżeli w 90% wykorzystujesz sprzęt lub sieć do pracy, możesz ubiegać się o pełne odliczenie kosztów eksploatacji. Musisz być jednak w stanie udowodnić to – w przeciwnym razie niemiecki urząd skarbowy może przyjąć, że stosunek wynosi 50% i tyle maksymalnie będziesz mógł odliczyć od podatku.

Warto też dodać, że odliczeniu podlega także sprzęt IT wykorzystywany do pracy, np. smartfon, laptop czy tablet (Arbeitsmittel). Jeśli używasz go służbowo w min. 10%, możesz ująć koszt w Werbungskosten – najczęściej przyjmuje się 50% wartości, a przy wykorzystaniu powyżej 90% nawet 100% (z odpowiednim udokumentowaniem). Droższy sprzęt (powyżej 800 € netto) rozlicza się w amortyzacji, zwykle przez 3 lata. Kluczowe jest potwierdzenie użycia – podobnie jak przy Internecie, np. na podstawie zestawienia z kilku miesięcy.

Potrzebujesz pomocy w rozliczeniach podatkowych w Niemczech? Zwróć się z tym do profesjonalnego doradcy podatkowego. Taką pomoc możesz uzyskać w naszej nowoczesnej aplikacji do rozliczeń Taxando, wybierając pakiet PREMIUM. Oszczędź sobie nerwów związanych z wypełnianiem deklaracji i wybierz program, któremu zaufało wielu zadowolonych klientów – zachęcamy do przetestowania.