Što je potvrda o plaćenome porezu i što sadrži?

Na kraju godine svaki zaposlenik u Njemačkoj trebao bi od svog poslodavca dobiti Lohnsteuerbescheinigung (potvrdu o porezu na dohodak). Pomoću ovog dokumenta možeš provjeriti svoju godišnju zaradu, kao i poreze i doprinose koje si platio. Ovaj obrazac sadrži još mnogo informacija koje su korisne za godišnju poreznu prijavu u Njemačkoj. Što je točno Lohnsteuerbescheinigung? Što još možemo pronaći u njemu? Kada stiže potvrda o porezu na dohodak? U današnjem članku smo pripremili najvažnije informacije o njemačkom Lohnsteuerbescheinigung – preporučujemo da pročitate.

Njemački Lohnsteuerbescheinigung – što je točno to?

Lohnsteuerbescheinigung (LSB) je službeni dokument koji izdaje poslodavac i sadrži pregled godišnjih primanja, plaćenih poreza te socijalnih doprinosa. To je jedan od najvažnijih dokumenata za godišnju poreznu prijavu i neophodan je za obračun s poreznom upravom.

Svaki poslodavac je obavezan jednom godišnje izdati ovaj dokument i staviti ga na raspolaganje zaposleniku. Ovo vrijedi isključivo za zaposlenike koji su prijavljeni na obavezno socijalno osiguranje.

Nemojte zaboraviti i na druge važne dokumente**

Osim potvrde o porezu na dohodak trebat će vam i mnogi drugi dokumenti za kompletnu poreznu prijavu. Detaljan pregled koje dokumente trebate za poreznu prijavu pronaći ćete u našem opsežnom vodiču. Tamo ćete saznati i koji dodatni dokazi mogu povećati vaš povrat poreza.

Važno: Potvrdu o porezu na dohodak izdaje svaki poslodavac zasebno. To znači da će zaposlenici koji su tijekom godine radili kod više poduzeća, za svakog poslodavca dobiti svoju potvrdu.

Lohnsteuerbescheinigung u Njemačkoj – do kada se izdaje?

Već znaš da bez potvrde o porezu na dohodak nije moguće obračunati se s njemačkom poreznom upravom, i stoga ne možeš računati na povrat poreza iz Njemačke. Ovdje možemo prijeći na još jedan važan aspekt, a to je vrijeme izdavanja Lohnsteuerbescheinigung i do kada mora biti izdana.

Poslodavci moraju paziti na rokove jer imaju najkasnije do kraja veljače sljedeće godine obvezuizdati Lohnsteuerbescheinigung. Može se ipak dogoditi da kartica s poreznim podacima stigne zaposleniku tek početkom ožujka, jer je riječ o nedjelji ili prazniku.

Jedan primjer za to bila je 2021. godina, kad je 28. veljače bio nedjelja – zbog toga se rok za elektroničku dostavu Lohnsteuerbescheinigung pomaknuo na sljedeći radni dan, 1. ožujka.

Elektronički Lohnsteuerbescheinigung 2025. – kada stiže?

Kada možeš očekivati ispis elektroničkog Lohnsteuerbescheinigung za 2024.? U ovom slučaju nema promjena zbog praznika, tako da bi kartica s poreznim podacima najkasnije trebala stići do 28. veljače. Ponekad ih poslodavci izdaju i ranije – čak prije početka nove godine (najčešće u prosincu).

Lohnsteuerbescheinigung Njemačka – objašnjenje brojeva polja u dokumentu

No, prijeđimo na srž članka, odnosno na ono što se zapravo nalazi u Lohnsteuerbescheinigung. Trebao bi znati da, iako dokument pokazuje koliku si zaradu imao u prošloj kalendarskoj godini i koliko si zapravo platio poreza na dohodak, onje mnogo više od obične godišnje potvrde.

Razlog tome je što sadrži još mnogo važnih informacija, poput tvoje vjerske pripadnosti. Danas ćemo objasniti najvažnije elemente njemačke porezne kartice prema kojima se utvrđuje stvarna porezna situacija poreznog obveznika.

• Stupac 1 Razdoblje potvrde/Trajanje radnog odnosa – ovo su podaci o zaposlenju u Njemačkoj. Imaj na umu da je broj radnih dana važan, između ostalog, i za utvrđivanje tvoje porezne obveze (pravila za rezidente ili nerezidente).
•  Stupac 3: Bruto plaća – Ovdje se navodi ukupni oporezivi prihod zaposlenika za tu godinu. Tu ulaze plaća, bonusi i druge novčane pogodnosti. Važno: Porezni sustav u Njemačkoj razlikuje tri vrste poreza: običniporez, solidarnu pristojbu i crkveni porez. Podatke o plaćenim doprinosima pronaći ćeš u stupcima 4, 5 i 6 na svojoj poreznoj kartici.
• Stupac 4: Obustavljeni porez na dohodak – plaćena akontacija poreza na dohodak.
• Stupac 5 Solidarna pristojba – plaćena solidarna pristojba.
• Stupac 6 Crkveni porez – plaćena akontacija crkvenog poreza. Ako porezni obveznik nije naveo vjersku pripadnost, ovaj se porez ne plaća te je u tom slučaju polje broj 6 prazno.
• Stupac 16: Neoporeziva plaća prema ugovoru o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja – to je neoporeziva zarada izračunata prema ugovoru o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja. Ovo se odnosi na osobe koje je njemački poslodavac poslao na rad u drugu zemlju, primjerice u Poljsku. U tom slučaju porezni obveznik treba pribaviti potvrdu o plaćenoj porezu na dohodakne samo iz Njemačke, već i iz druge zemljeu kojoj je radio te godine.
• Stupac 17 Neoporezive poslodavčeve naknade za troškove prijevoza od kuće do prvog radnog mjesta – ovo polje odnosi se na podatke o neoporezivim naknadama za prijevoz zaposlenika između mjesta stanovanja i radnog mjesta.
• Stupac 20: Neoporezive dnevnice za službena putovanja– ova stavka odnosi se na osobe koje su tijekom posla imale službena putovanja unutar Njemačke. Ove informacije se odnose na paušalni porez, koji može imati velik utjecaj na mogući povrat poreza.
• Stupac 21 Ova porezna olakšica se odnosi na zaposlenike koji su iz poslovnih razloga zaposleni na drugom mjestu te stoga održavaju drugo kućanstvo. Ovo može biti i unutar Njemačke i u inozemstvu, primjerice ako je glavno prebivalište u Poljskoj, a radno mjesto u Njemačkoj. Uvjet je da središte životnih interesa ostane i dalje na glavnom prebivalištu, a dvojno kućanstvo je poslovno uvjetovano.Za zaposlenike u određenim djelatnostima na Lohnsteuerbescheinigung mogu biti upisani i drugi relevantni odbici. Posebno u građevinarstvu, krovopokrivačkim radovima, montaži skela i uređenju okolišaWinterbauumlage(doprinos za zimsko gradilište) važna je stavka. Ovaj doprinos se odbija od bruto plaće i treba ga navesti u poreznoj prijavi kao trošak zaposlenja.
• Stupac 22a. i 23a. Dio poslodavca i zaposlenika za obavezno mirovinsko osiguranje – ova dva polja sadrže doprinose poslodavca i zaposlenika za mirovinsko osiguranje. Iznos ovih doprinosa može se odbiti u godišnjoj poreznoj prijavi.
• Stupac 25. i 26. Doprinosi zaposlenika za obavezno zdravstveno i socijalno osiguranje – ovo polje sadrži doprinose za zdravstveno i socijalno osiguranje. Ovi troškovi također imaju stvarni utjecaj na porezni obračun i time na moguću preplatu poreza.
• Stupac 28 – Doprinosi za privatno zdravstveno i obvezno osiguranje ili minimalnu zaštitu – doprinosi za privatno zdravstveno iobvezno osiguranje za skrbništvo.

Elektronička potvrda o porezu na dohodak u Njemačkoj – što se još u njoj nalazi?

Kao što smo već spomenuli, potvrda o porezu na dohodaknije jednostavan dokument. Osim gore navedenih informacija, ovaj dokument sadrži i osnovne podatke, kao primjerice:

• Datum rođenja,
• Porezni razred,
• Porezni identifikacijski broj,
• Adresa i telefonski broj poslodavca,
• Dodijeljene obiteljske naknade.

Ako ti nedostaje ili je pogrešna tvoja potvrda o porezu na dohodak

Postoje slučajevi u kojima poslodavci, unatoč svojoj obvezi, ne izdaju njemačku poreznu karticu. Što učiniti u tom slučaju? Ako nisi primio svoju potvrdu o porezu na dohodakili si je možda izgubio, trebaš se prvo obratitisvom poslodavcu ili kadrovskoj službi tvrtke u kojoj si radio.

Isto vrijedi i ako naiđeš na netočne informacije. Ako je to slučaj, nazovi svog poslodavca i zabilježi pogreške na svojoj poreznoj kartici. Te pogreške moraju se prijaviti poreznoj upravi.

Ako ti je potrebna pomoć oko obračuna poreza iz Njemačke, posjeti Taxando. Ako se odlučiš za PREMIUM paket, možeš računati na profesionalnu podršku poreznog savjetnika kao i na brze, sigurne i visoke povrate poreza. Preporučujemo ti da probaš!