Наприкінці року кожен працівник у Німеччині повинен отримати від свого роботодавця довідку про сплачені податки з заробітної плати . Завдяки цьому документу ти можеш перевірити свій річний дохід, а також сплачені податки та страхові внески. Ця форма містить ще більше інформації, яка корисна для щорічної податкової декларації в Німеччині. Що ж таке Lohnsteuerbescheinigung (довідка про податок із заробітної плати)? Що ще ми можемо там знайти? Коли з’являється довідка про сплачені податки? У сьогоднішній статті ми підготували для вас найважливішу інформацію про цю довідку в Німеччині – рекомендуємо прочитати.
Німецька довідка про сплачені податки (Lohnsteuerbescheinigung) – що це таке?
Lohnsteuerbescheinigung (LSB) – це офіційний документ, який видає роботодавець та який містить огляд річного доходу, утриманих податків і соціальних внесків. Вона є одним із найважливіших документів для щорічної податкової декларації й є необхідною для звітності перед податковою службою.
Кожен роботодавець зобов’язаний видавати цю довідку раз на рік та надавати її працівнику. Це стосується лише тих, хто має трудові відносини, які підлягають обов’язковому соціальному страхуванню.
Не забудьте про інші важливі документи**
Окрім довідки про сплачені податки, для повної податкової декларації вам знадобиться ще багато інших документів. Детальний огляд які документи потрібні для податкової декларації, ви знайдете у нашому докладному посібнику. Там ви дізнаєтесь також, які додаткові підтвердження можуть збільшити вашу податкову компенсацію.
Важливо: Довідка про сплачені податки видається кожним роботодавцем окремо. Це означає: якщо працівник протягом року працював у кількох компаніях, він отримає окрему довідку від кожного роботодавця.
Довідка про сплачені податки в Німеччині – до якого терміну вона видається?
Ти вже знаєш, що без довідки про сплачені податки неможливо звітувати перед німецькою податковою службою, а отже ти не можеш розраховувати на повернення податків із Німеччини. Тут ми можемо перейти до ще одного важливого аспекту, а саме терміну видачі довідки про податок із заробітної плати та до якого часу вона має бути видана.
Роботодавці мають дотримуватися термінів, адже вони повинні не пізніше кінця лютого наступного року видати довідку про податок із заробітної плати. Однак буває, що податкова картка потрапляє до працівника лише на початку березня, якщо, наприклад, це неділя або святковий день.
Прикладом цього став 2021 рік, коли 28 лютого випав на неділю – тому строк електронної передачі довідки про податки був перенесений на наступний робочий день, 1 березня.
Електронна довідка про сплачені податки 2025 – коли вона буде?
Коли ти можеш очікувати на роздруківку електронної довідки про сплачені податки за 2024 рік? У цьому випадку змін у зв’язку зі святковими днями немає, тож податкова картка має надійти до тебе не пізніше 28 лютого. Іноді роботодавці видають її й раніше – навіть до початку нового року (зазвичай у грудні).
Довідка про податок із заробітної плати в Німеччині — пояснення номерів полів у документі
А тепер переходимо до суті статті, а саме до того, що фактично міститься у довідці про податок із заробітної плати. Ти маєш знати, що хоча документ показує, скільки доходу ти отримав за календарний рік і скільки податку реально сплатив, він є набагато більшим, ніж проста річна довідка.
Причина у тому, що вона містить набагато більше важливої інформації, наприклад, твою релігійну приналежність. Сьогодні ми розглянемо основні елементи німецької податкової картки, на підставі яких визначається фактична податкова ситуація платника податків.
- Стовпець 1 Період підтвердження/тривалість робочих відносин – це дати роботи у Німеччині. Зауваж, що кількість робочих днів, серед іншого, має значення для визначення твого податкового зобов’язання (правила оподаткування для резидентів чи нерезидентів).
- Стовпець 3: Брутто-зарплата – Тут вказується весь оподатковуваний дохід працівника за рік. До цього входять зарплата, премії та інші матеріальні вигоди. Важливо: система оподаткування в Німеччині розрізняє три типи податків: звичайний податок, солідарний збір та церковний податок. Дані про сплачені внески дивися у стовпцях 4, 5 і 6 своєї податкової картки.
- Стовпець 4: Утриманий податок із заробітної плати – сплачений авансовий платіж із податку на доходи.
- Стовпець 5 Солідарний збір – сплачений солідарний збір.
- Стовпець 6 Церковний податок – сплачений аванс з церковного податку. Якщо платник не вказав релігійну приналежність, цей податок не сплачується, і тому поле номер 6 у цьому випадку залишається порожнім.
- Стовпець 16: Неоподатковуваний дохід згідно з угодою про уникнення подвійного оподаткування – це неоподатковуваний дохід, розрахований згідно з угодою про уникнення подвійного оподаткування. Це стосується платників, відправлених німецьким роботодавцем у іншу країну, наприклад у Польщу. У такому випадку платник податків має отримати довідку про доходи не лише з Німеччини, а й з іншої країни , у якій працював у відповідному році.
- Стовпець 17 Неоподатковувані виплати роботодавця за поїздки між місцем проживання та основним місцем роботи – це поле стосується інформації про неоподатковуваний ліміт щодо поїздок працівника між домом і роботою.
- Стовпець 20: Неоподатковувані добові під час відряджень – цей пункт стосується осіб, які під час роботи брали участь у внутрішніх відрядженнях (по Німеччині). Ця інформація стосується приблизного податку, що може суттєво вплинути на можливе повернення податків.
- Стовпець 21 Ця податкова пільга стосується працівників, які з професійних причин працюють в іншому місці та тому мають другий дім. Це може бути як у межах Німеччини, так і за кордоном, наприклад, якщо основне місце проживання у Польщі, а робота в Німеччині. Обов’язкова умова: центр життєвих інтересів має залишатися за основним місцем проживання, а подвійне домогосподарство має бути викликане професійними причинами. Для працівників у деяких галузях можуть бути зазначені додаткові відповідні відрахування у довідці про сплачені податки. Особливо у будівельній галузі, покрівельників, монтажників риштувань, садівників і ландшафтних дизайнерів, зимова доплата для будівництва є важливим елементом. Ця доплата утримується із брутто-зарплати і повинна бути зазначена у декларації як професійні витрати.
- Стовпець 22a та 23a Внески роботодавця та працівника до державного пенсійного страхування – ці два поля містять внески роботодавця та працівника до пенсійного страхування. Сума цих внесків може бути віднята у щорічній податковій декларації.
- Стовпець 25 та 26 Внески працівника до державного медичного страхування, внески працівника до обов’язкового доглядового страхування – це поле містить внески на медичне і доглядове страхування. Ці витрати також мають реальний вплив на податковий розрахунок і, відповідно, можливе повернення податків.
- Стовпець 28 – Внески до приватного медичного і доглядового обов’язкового страхування або мінімальної страхової ставки – внески до приватного медичного страхування та до страхування догляду.
Електронна довідка про сплачені податки в Німеччині – що ще там можна знайти?
Як ми вже згадували, Lohnsteuerbescheinigung — це не просто звичайний документ. Крім описаної вище інформації, він містить також базові дані, такі як:
- Дата народження,
- Податковий клас,
- Ідентифікаційний податковий номер,
- Адреса та номер телефону роботодавця,
- Нараховуються сімейні надбавки.
Якщо твоя довідка про податкові відрахування відсутня або містить помилки
Бувають випадки, коли роботодавці, незважаючи на свій обов’язок, не видають німецьку податкову картку. Що робити в такому випадку? Якщо ти не отримав свою довідку про податкові відрахування або, можливо, її загубив, насамперед вартозвернутися до свого роботодавця або у відділ кадрів підприємства, де ти працював.
Те саме стосується випадків, коли ти знаходиш помилки в інформації. Якщо це трапилось, зателефонуй своєму роботодавцю та відзнач помилки на своїй податковій картці. Ці виправленняповинні бути підтверджені у податковій.
Якщо тобі потрібна допомога з податковими розрахунками з Німеччини, відвідай Taxando. Якщо ти обереш PREMIUM-пакет, ти зможеш скористатися професійною підтримкою податкового консультанта та розраховувати нашвидке, безпечне й велике повернення податків. Ми радимо спробувати!
