Что такое справка о подоходном налоге и что она включает?

В конце года каждый работник в Германии должен получить от своего работодателя справку о подоходном налоге . С помощью этого документа вы можете проверить свой годовой доход, а также уплаченные налоги и страховые взносы. Этот формуляр содержит гораздо больше информации, полезной для ежегодной налоговой декларации в Германии. Что именно представляет собой справка о подоходном налоге? Что можно в ней еще найти? Kогда приходит справка о подоходном налоге? В сегодняшней статье мы подготовили самую важную информацию о немецкой справке о подоходном налоге — рекомендуем вам прочитать.

Немецкая справка о подоходном налоге — что это такое?

Справка о подоходном налоге (LSB) — это официальный документ, который выдается работодателем и содержит обзор годового дохода, удержанных налогов и социальных отчислений. Она является одним из самых важных документов для ежегодной налоговой декларации и необходима для расчетов с налоговой инспекцией.

Каждый работодатель обязан оформить эту справку один раз в год и предоставить ее работнику. Это касается только сотрудников с трудовым договором, предполагающим социальное страхование.

Не забудьте другие важные документы**

Помимо справки о подоходном налоге, для полной налоговой декларации вам понадобятся еще многие другие документы. Подробный обзор того, какие документы вам понадобятся для налоговой декларации, вы найдете в нашем подробном руководстве. Там вы также узнаете, какие дополнительные доказательства могут увеличить ваш налоговый возврат.

Важно: Справка о подоходном налоге выдается каждым работодателем отдельно. Это означает, что работники, которые в течение года работали в нескольких компаниях, получат отдельную справку от каждого работодателя.

Справка о подоходном налоге в Германии — до какого времени она выдается?

Вы уже знаете, что без справки о подоходном налоге невозможно произвести расчеты с немецкой налоговой инспекцией, и вы поэтому не сможете рассчитывать на налоговый возврат из Германии. На этом этапе можно перейти к еще одному важному аспекту, а именно времени выдачи справки о подоходном налоге и до какого момента она должна быть выдана.

Работодатели должны соблюдать сроки, так как у них есть время до конца февраля следующего года, чтобы выдать справку о подоходном налоге. Однако иногда случается, что налоговая карточка приходит к работнику только в начале марта, поскольку это воскресенье или праздничный день.

Примером этого был 2021 год, когда 28 февраля выпало на воскресенье — поэтому срок электронной передачи справки о подоходном налоге был перенесен на следующий рабочий день, 1 марта.

Электронная справка о подоходном налоге 2025 — когда она придет?

Когда вы можете рассчитывать на получение электронной справки о подоходном налоге за 2024 год? В этом случае изменений из-за праздников нет, так что налоговая карточка должна прийти не позднее 28 февраля. Иногда работодатели выдают их и раньше — даже до начала нового года (обычно в декабре).

Справка о подоходном налоге в Германии — объяснение номеров полей в документе

Но давайте перейдем к сути статьи, а именно к тому, что на самом деле содержится в справке о подоходном налоге. Вы должны знать, что, хотя документ показывает, сколько доходов вы получили в прошлом календарном году и сколько подоходного налога вы действительно уплатили, он является гораздо более чем просто годовой справкой.

Причина в том, что он содержит гораздо больше актуальной информации, такой как ваша религиозная принадлежность. Сегодня мы обсудим наиболее важные элементы немецкой налоговой карточки, на основании которых определяется реальная налоговая ситуация налогоплательщика.

• Столбец 1 Период подтверждения/Продолжительность служебных отношений — это данные о работе в Германии. Учитывайте, что количество рабочих дней, среди прочего, имеет значение для определения вашей налоговой задолженности (правила налогообложения резидентов или нерезидентов).
•  Столбец 3: Валовой доход – Здесь указаны все налогооблагаемые доходы работника за год. Сюда входят зарплата, премии и другие денежные выгоды. Важно: Налоговая система в Германии различает три типа налогов: обычный налог, солидарный налог и церковный налог. Данные об уплаченных взносах можно найти в столбцах 4, 5 и 6 вашей налоговой карточки.
• Столбец 4: Удержанный подоходный налог — уплаченные предоплаты подоходного налога.
• Столбец 5 Солидарный взнос — уплаченный солидарный взнос.
• Столбец 6 Церковный налог — уплаченная предоплата церковного налога. Если налогоплательщик не указал религиозную принадлежность, этот налог не уплачивается, и поэтому в данном случае поле номер 6 остается пустым.
• Столбец 16: Налоговый доход, освобожденный от уплаты налога, по соглашению об избежании двойного налогообложения — это доход, не облагаемый налогом, который был рассчитан по соглашению об избежании двойного налогообложения. Это касается налогоплательщиков, которые были отправлены немецким работодателем в другую страну, например, в Польшу. В этом случае налогоплательщик должен получить справку о доходах не только из Германии, но и из другой страны, где он работал в соответствующем году.
• Столбец 17 Налоговые льготы для поездок между домом и основным местом работы — это поле относится к информации о налоговых льготах на поездки работника между местом проживания и работы.
• Столбец 20: Налоговые льготы на питание при служебных поездках — эта позиция касается лиц, которые принимали участие в служебных поездках по стране (в пределах Германии). Эти данные относятся к плоскому налогу, который может существенно повлиять на возможный налоговый возврат.
• Столбец 21 Эта налоговая льгота касается работников, работающих в другом месте по профессиональным причинам и поэтому ведущих второе хозяйство. Это может быть как в пределах Германии, так и за рубежом, например, если основное место жительства в Польше, а рабочее место в Германии. Условием является наличие центра жизненных интересов по-прежнему на основном месте жительства и основанное на профессиональных причинах ведение двойного хозяйства. Для работников в некоторых отраслях могут быть указаны другие значительные вычеты в справке о подоходном налоге. Особенно в строительной отрасли, в кровельных работах, строительстве лесов и озеленении важным пунктом является зимняя строительная надбавка. Эта надбавка удерживается из валового дохода и должна быть заявлена в налоговой декларации как расходы на рекламу.
• Столбец 22а. и 23а. Взносы работодателя и работника в государственное пенсионное страхование — эти два поля содержат взносы работодателя и работника в пенсионное страхование. Сумма этих взносов может быть вычтена в годовой налоговой декларации.
• Столбец 25. и 26. Взносы работника в обязательное медицинское страхование, взносы работника в социальное страхование по уходу — это поле содержит взносы в медицинское и социальное страхование по уходу. Эти расходы также оказывают реальное влияние на расчет налога и, следовательно, на переплату по налогу.
• Столбец 28 — Взносы на частное медицинское и медицинское обязательное страхование или минимальная взносная сумма — взносы на частное медицинское страхование и на обязательное страхование по уходу.

Электронная справка о подоходном налоге в Германии — что еще в ней содержится?

Как мы уже упоминали, справка о подоходном налоге— это не простой документ. Этот документ, помимо описанных выше данных, также содержит более основные сведения, такие как следующие:

• Дата рождения,
• Налоговый класс,
• Идентификационный номер налогоплательщика,
• Адрес и телефонный номер работодателя,
• Предоставляются семейные пособия.

Если вашего свидетельства о налоге на заработную плату нет или оно содержит ошибки

Случаются ситуации, когда работодатели, несмотря на свою обязанность, не выдают немецкую налоговую карточку. Что делать в таком случае? Если вы не получили ваше налоговое свидетельство о заработной плате или возможно потеряли его, первым делом вам следует обратиться  к своему работодателю или в отдел кадров компании, в которой вы работали.

То же самое применимо, если вы наталкиваетесь на неверную информацию. В таком случае, позвоните своему работодателю и отметьте ошибки на вашей налоговой карточке. Эти данные, в свою очередь, должны быть подтверждены в налоговом органе.

Если вам нужна помощь с налоговыми расчетами из Германии, посетите Taxando. Если вы решите выбрать  PREMIUM-пакет, вы можете рассчитывать на профессиональную поддержку налогового консультанта, а также на быстрые, безопасные и высокие налоговые возвраты. Мы призываем вас попробовать!