Gelir Vergisi Beyanı Nedir ve Neleri İçerir?

Yıl sonunda, Almanya’daki her çalışan işvereninden Lohnsteuerbescheinigung almalıdır. Bu belge sayesinde yıllık gelirini, ödediğin vergileri ve sigorta katkı paylarını kontrol edebilirsin. Formda, Almanya’daki yıllık vergi beyanı için faydalı olan çok daha fazla bilgi bulunur. Peki Lohnsteuerbescheinigungtam olarak nedir? İçinde başka neler bulabiliriz? Lohnsteuerbescheinigung ne zaman gelir? Bugünkü yazımızda Alman Lohnsteuerbescheinigung hakkında en önemli bilgileri hazırladık – okumanızı tavsiye ederiz.

Alman Lohnsteuerbescheinigung – tam olarak nedir?

Lohnsteuerbescheinigung (LSB), işveren tarafından düzenlenen, yıllık gelirin, ödenen vergilerin ve sosyal sigorta primlerinin bir özetini içeren resmi bir belgedir. Yıllık vergi beyanı için en önemli evraklardan biridir ve vergi dairesiyle yapılan hesaplaşma için gereklidir.

Her işveren, yılda bir kez bu belgeyi düzenlemek ve çalışana sunmak zorundadır. Bu yalnızca sosyal sigorta kapsamında olan çalışanlar için geçerlidir.

Diğer önemli evrakları da unutmayın**

Lohnsteuerbescheinigung’a ek olarak, tam bir vergi beyanı için birçok başka belgeye de ihtiyacınız olacak. Vergi beyanı için hangi evraklara ihtiyacınız olduğunuayrıntılı rehberimizde bulabilirsiniz. Burada ayrıca hangi ek kanıtlarla vergi iadenizi artırabileceğinizi de öğrenebilirsiniz.

Önemli: Lohnsteuerbescheinigung her işveren tarafından ayrı ayrı düzenlenir. Yani, yıl içinde birden fazla firmada çalışanlar, her bir işveren için ayrı belge alır.

Almanya’da Lohnsteuerbescheinigung – ne zamana kadar verilir?

Lohnsteuerbescheinigung olmadan Alman vergi dairesiyle hesaplaşmanın mümkün olmadığınıve dolayısıyla Almanya’dan vergi iadesi bekleyemeyeceğini artık biliyorsun. Burada bir diğer önemli konuya, yani Lohnsteuerbescheinigung’undüzenlenme zamanına ve ne zamana kadar verilmesi gerektiğine geçebiliriz.

İşverenlerin son tarihleri göz önünde bulundurması gerekir, çünkü ellerinde belgeyi düzenlemek içinen geç bir sonraki yılın Şubat ayı sonuna kadarsüre vardır. Ancak, Lohnsteuerbescheinigung bazen Mart ayı başında çalışana ulaşabilir, çünkü bu tarih bir pazar ya da resmi tatiledenk gelebilir.

Buna örnek olarak 2021 yılı verilebilir; 28 Şubat Pazar gününe denk geldiği için, elektronik Lohnsteuerbescheinigung’un gönderim süresi bir sonraki iş günü olan 1 Mart’a kaydırıldı.

Elektronik Lohnsteuerbescheinigung 2025 – ne zaman gelir?

2024 yılı için elektronik Lohnsteuerbescheinigung’un çıktısı ne zaman eline ulaşır? Bu sefer bir resmi tatil olmadığı için, belgeyi en geç 28 Şubat tarihinde almış olmalısın. Bazen işverenler belgeyi daha erken de verebilir – hatta yeni yıl başlamadan (genellikle Aralık ayında).

Almanya’da Lohnsteuerbescheinigung – Belgede alan numaralarının açıklamaları

Şimdi ise yazının asıl konusuna, yaniLohnsteuerbescheinigung’da aslında nelerin yer aldığınagelelim. Belge sayesinde geçen takvim yılında ne kadar gelir elde ettiğini ve ne kadar gelir vergisi ödediğini görebilsen de, bu belgesadece basit bir yıllık bildirimden çok daha fazlasıdır.

Bunun nedeni, içerisinde dini aidiyet gibi çok daha fazla önemli bilgi bulunmasıdır. Bugün, Almanya’daki vergi kartının, vergi mükellefinin gerçek vergisel durumunu belirlemeye yarayan en önemli unsurlarını ele alacağız.

• Sütun 1 Belgelendirme dönemi / iş sözleşmesinin süresi – burada Almanya’daki istihdam tarihleribulunur. İş günlerinin sayısının, vergi borcunun belirlenmesinde etkili olduğunu unutma (yerleşik veya yerleşik olmayanlar için vergilendirme kuralları).
•  Sütun 3: Brüt maaş – Burada çalışanın yıl boyunca elde ettiği toplam vergilendirilebilir geliri yer alır. Buna maaş, primler ve diğer ayni yardımlar dahildir. Önemli: Almanya’daki vergi sistemi üç tür vergi arasında ayrım yapar: normal vergi, dayanışma vergisi ve kilise vergisi. Ödenen katkı payları ile ilgili bilgiler vergi kartında 4, 5 ve 6. sütunlarda bulunur.
• Sütun 4: Kesilen gelir vergisi – ödenmiş gelir vergisi avansı.
• Sütun 5 Dayanışma ek ücreti – ödenen dayanışma vergisi.
• Sütun 6 Kilise vergisi – Kilise vergisinin ödenmiş avansı. Vergi mükellefi dini aidiyet belirtmediyse, bu vergi ödenmez ve bu durumda 6 numaralı alan boş kalır.
• Sütun 16: Çifte vergilendirme anlaşmasına göre vergisiz iş geliri – bu, çifte vergilendirme anlaşmasına göre hesaplananvergilendirilmeyen maaştır. Bu durum, Alman işvereni tarafından başka bir ülkeye, örneğin Polonya’ya görevlendirilen mükellefler için geçerlidir. Bu durumda mükellef, sadece Almanya’dan değil, aynı zamanda çalıştığı diğer ülkeden de o yıl çalıştığı ülkedengelir vergisi belgesi almalıdır.
• Sütun 17 İlk iş yerine gidiş gelişler için vergi muafiyetli işveren ödemeleri – bu alan, çalışanın evi ile işyeri arasındaki yol masrafları için sağlanan vergi muafiyetini gösterir.
• Sütun 20: Yurt içi görevlerde verilen vergi muafiyetli yemek yardımları – bu madde, iş sırasında Almanya içinde yapılan iş seyahatlerine katılanları ilgilendirir. Bu bilgiler, toplu vergiile ilgilidir ve bu tutar vergi iadesi üzerinde önemli bir etkiye sahip olabilir.
• Sütun 21 Bu vergi muafiyeti, mesleki sebeplerle başka bir yerde çalışan ve bu nedenle ikinci bir konuta sahip olanlar için geçerlidir. Bu durum hem Almanya içinde, hem de yurtdışında geçerli olabilir; örneğin, ana ikamet adresi Polonya’da olup iş Almanya’da ise. Şart, esas yaşam merkezinin ana ikamet adresinde kalması ve çift haneli konaklamanın mesleki nedenlerle olmasıdır.Bazı sektörlerde çalışanlar için Lohnsteuerbescheinigung’da başka önemli kesintiler de belirtilebilir. Özellikle inşaat sektörü, çatıcılık, iskele ve peyzaj alanlarında kış inşaat fonu kesintisiönemli bir kalemdir. Bu kesinti brüt maaştan yapılır ve vergi beyanında gider olarak gösterilmelidir.
• Sütun 22a ve 23a. İşveren payı ve çalışan payı – yasal emeklilik sigortası– bu iki alanda, işveren ve işçi emeklilik sigortası katkı paylarıbulunur. Bu katkıların tutarı, yıllık vergi beyanında düşülebilir.
• Sütun 25. ve 26. Çalışanlar tarafından ödenen zorunlu sağlık sigortası ve bakım sigortası katkıları– bu alan, sağlık ve bakım sigortası katkılarını içerir. Bu harcamalar, vergi hesaplaması ve dolayısıyla fazla ödenen vergi üzerinde doğrudan etkilidir.
• Sütun 28 – Özel sağlık ve bakım sigortasıyla ilgili katkılar veya asgari önlem primi– özel sağlık sigortası vebakım sigortasına ilişkin katkılar.

Elektronik Lohnsteuerbescheinigung Almanya’da – içinde başka neler bulunur?

Daha önce de belirttiğimiz gibi, Lohnsteuerbescheinigung basit bir belge değildir. Bu belgede yukarıda anlatılanların dışında şu temel bilgiler de bulunur:

• Doğum tarihi,
• Vergi sınıfı,
• Vergi kimlik numarası,
• İşverenin adresi ve telefon numarası,
• Aile yardımları verildi.

Maaş bordron eksikse veya hatalıysa

Bazı durumlarda işverenler yükümlülüklerine rağmen Alman vergi kartı düzenlemezler. Bu durumda ne yapmalısın? Eğer maaş bordronu almadıysan ya da kaybettiysen, öncelikle ilk olarak çalıştığın şirketin işverenine veya insan kaynakları departmanına başvurmalısın.

Aynı durum, yanlış bilgilerle karşılaşırsan da geçerlidir. Böyle bir durumda işverenini ara ve hatalı bilgileri vergi kartında not et. Bu yanlışlıklar vergi dairesine kanıtlanmak zorundadır.

Almanya’dan gelen vergi işlemlerinde yardıma ihtiyacın varsa, Taxando’yu ziyaret et. PREMIUM Paketini seçersen, bir vergi danışmanının profesyonel desteğiyle beraber hızlı, güvenli ve yüksek vergi iadesibekleyebilirsin. Denemeni tavsiye ederiz!